За что можно получить налоговый вычет список ситуаций, когда он предусмотрен

Статья на тему: "За что можно получить налоговый вычет список ситуаций, когда он предусмотрен" с полным описанием тематики. Мы постарались раскрыть тему понятным языком. Если возникнут вопросы задавайте их дежурному консультанту.

Что такое налоговый вычет и за что его можно получить

В РФ государство предоставляет гражданам определенный перечень льгот. Одной из них является налоговый вычет. Речь в данном конкретном случае идет о сокращении суммы доходов, получаемых физлицами, облагаемых по ставке 13 процентов. Разъясним этот момент немного детальнее. Налоговый вычет является, по сути, определенной суммой, на которую уменьшается весь полученный за прошлый год доход, облагаемый, в соответствии определенной ставки – 13 процентов.

Для большей наглядности приведем простой пример. Доход физлица, полученный в течение 1-го года, составляет 120 тысяч рублей. При этом у него есть право на стандартный налоговый вычет в размере, допустим, 1 тысяча рублей. Далее проделываем несложный расчет. Налоговый вычет умножается на 12 – количество месяцев в году. Затем из указанного выше дохода (120 тысяч) отнимаем полученный результат (12 тысяч). Получается 108 тысяч рублей. Вот из этой суммы в пользу государства и будет взыскан НДФЛ в размере 13 процентов.

Предусмотренные российским законодательством налоговые вычеты

Как видим, речь в данном случае идет не о выплате государством каких-то средств, а о сокращении налогооблагаемой базы. Отвечая на вопрос «За что можно получить налоговый вычет?», следует обратиться к действующим нормам законодательства, в частности НК РФ. Здесь предусмотрены следующие типы:

  • профессиональные;
  • имущественные;
  • социальные;
  • стандартные.

Существует еще один тип налогового вычета – это убытки, полученные в результате осуществления операций с финансовыми инструментами срочных сделок и ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке.

Здесь следует особо отметить один момент. Данный тип налогового вычета распространяется только лишь на указанные выше операции.

Также хотелось бы особо отметить весьма важное ограничение. Если говорить о налоговым вычете, предоставляемом физлицам, то на него имеют право лишь те, чьи доходы облагаются по ставке 13 процентов. Соответственно, те, кто освобожден от уплаты средств в госказну, не могут претендовать на получение данной льготы. Не предоставляется налоговый вычет и лицам, доходы которых облагаются иной ставкой – 6, 9, 15, 30 и так далее.

Согласно законодательству, право на получение налогового вычета имеют исключительно налоговые резиденты РФ. Это лица, находящиеся на территории страны не менее 183 суток в течение 12 месяцев (следующих подряд). Соответственно, налоговыми резидентами РФ могут также быть и граждане других государств.

В России нередки ситуации, когда физлица получают доход не из одного, а сразу из нескольких источников, которые облагаются по разным ставкам. Наиболее ярким примером, который можно здесь привести, является зарплата и полученные от имеющихся во владении ценных бумаг дивиденды. Соответственно, право на получение налогового вычета распространяется только на те доходы, которые облагаются по ставке в 13 процентов.

Давайте рассмотрим еще несколько общих моментов. Например, вычисление налоговых вычетов предусмотрено лишь один раз в год. Исключение здесь составляют исключительно стандартные. При этом отчисления в госказну в размере 13 процентов, взимаемые с зарплаты, осуществляются ежемесячно в течение года. Налогоплательщику налоговые вычеты возвращаются на его расчетный счет фискальным органом по истечении календарного года. Причем сделано это будет посредством проверки предоставленной декларации. Вычет возвращается из суммы НДФЛ, взимаемого по ставке 13 процентов, уплаченного в течение года. Для доходов, получаемых из разных источников, действует упомянутый выше механизм.

Для того чтобы получить данную льготу (за исключением стандартных вычетов), следует представить в фискальные органы, расположенные по его месту жительства, декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. Однако это еще не все. В частности, налоговикам также следует представить справку 2-НДФЛ с места работы. Обратите внимание – если источников дохода несколько, то такой документ должен быть предъявлен от всех организаций. Также необходимо представить документы, подтверждающие основания для применения налоговых вычетов и расходы. Помимо этого, многие составляют заявление о предоставлении им такой льготы. Законодательство не требует этого делать, однако зачастую граждане предпочитают подстраховаться.

Приведенная выше информация позволяет получить общее представление о таком виде льготы, как налоговый вычет. Теперь давайте рассмотрим некоторые нюансы, то есть перечисленные в начале статьи типы данной льготы. Например, на получение профессионального налогового вычета могут претендовать:

  • лица, оказывающие услуги на основании договора подряда;
  • авторы, получающие за свои произведения материальное вознаграждение;
  • преподаватели и адвокаты, занимающиеся частной практикой;
  • ИП с доходом, облагаемым по ставке в 13 процентов.

Наиболее интересный момент здесь – это предприниматели. Для них налоговый вычет рассчитывается исходя из их расходов на ведение бизнеса – заработная плата персоналу, закупка сырья для производства либо комплектующих и так далее. Если все это будет подтверждено соответствующими документами и, самое главное, обосновано, то ИП имеет право на предоставление вычета на всю сумму понесенных ранее расходов. При отсутствии чеков индивидуальный предприниматель получает льготу в размере 20 процентов от своего дохода.

Стоит отметить еще один момент. Действующее законодательство предусматривает фиксированную норму для возврата подоходного налога за созданные произведения искусств в случае, когда их автор не может подтвердить расходы. В настоящее время речь идет о льготе от 20 до 40 процентов.

Имущественный налоговый вычет предоставляется в России уже достаточно долго, начиная с 2001 года. Соответственно, многие уже успели воспользоваться этой льготой. Получить ее можно с целью возвращение средств в размере 13 процентов от суммы покупки недвижимости (либо затрат на возведение жилья). При этом при расчете не учитываются разного рода пособия, в том числе и материнский капитал.

Получить имущественный налоговый вычет можно в таких ситуациях, как:

  • покупка недвижимости на условиях ипотечного кредитования;
  • приобретение готового жилья либо участка под его возведение;
  • строительство.

Следует сразу же предупредить, что законодательством предусматривается лимит по максимальной сумме вычета. В частности, сумма, от которой государство осуществляет возврат подоходного налога, не может превышать отметку 2 миллиона рублей. Например, в случае приобретения объекта недвижимости за 4 миллиона рублей, оформить вычет получится только на половину данной суммы. Соответственно, если стоимость жилья вписывается в указанный лимит, значит, льгота представится в полном объеме.

Помимо этого, введены также ограничения и по максимальной сумме, полученной владельцем за один год. В частности, она должна быть не большей, чем подоходный налог, уплаченный в госказну за данный период. Например, человек получает официальный доход в размере 30 тысяч рублей. Соответственно, сумма, которую он уплатит за год в бюджет в виде НДФЛ, составит 46,8 тысячи рублей. На ее возвращение он и сможет рассчитывать при приобретении жилья в данном налоговом периоде. Остаток положенного вычета будет переброшен на следующий год – такой механизм действует до полной выплаты.

Социальный налоговый вычет в РФ предоставляется лицам, являющимся плательщиками НДФС, несущим расходы на:

  • образование (собственное либо своих детей);
  • благотворительность;
  • лечение (в том числе и близких родственников).
Читайте так же:  Как и в какой срок индивидуальный предприниматель должен вносить фиксированные платежи

Также такая льгота предоставляется тем, кто осуществляет отчисления в счет будущих пенсионных выплат. Здесь также действует ограничение в виде 120 тысяч рублей. Речь идет о суммарном социальном вычете, предоставляемом при расходах на лечение и образование. Однако закон предусматривает исключение из общего правила. В частности, лимит не действует в ситуациях, когда требуется дорогостоящее лечение. В таком случае человеку будет предоставлен вычет на полную сумму. Также следует упомянуть и об ограничении срока действия данной льготы. Все необходимые документы должны быть поданы в году, следующим за тем, в котором были понесены расходы.

Главным отличием стандартного налогового вычета является фиксированная сумма, предоставляемая ежемесячно. При этом размер полученного дохода не имеет здесь никакого значения. На получение данной льготы можно рассчитывать в двух случаях. Если говорить в целом, то она предоставляется при наличии:

  • одной из предусмотренных действующим законодательством льготных категорий – полный список содержится в статье 2018 НК РФ;
  • детей на попечении.

По второму пункту хотелось бы особо отметить тот факт, что важную роль играет количество детей. В частности, на 1-го и 2-го ребенка родителям (опекунам) предоставляется вычет в 1,4 тысячи рублей, на 3-го и остальных – 3,8 тысячи рублей. Для детей-инвалидов льготы окажутся более весомыми.

Кому и на каких условиях предоставляются налоговые вычеты

Налоги — это один из методов пополнения бюджета государства, который автоматически распространяется на все полученные законным образом доходы. Если человек что-то заработал, получил прибыль от продажи чего-либо, он должен заплатить определенную сумму денежных средств.

Данная система имеет некоторые послабления, существует несколько программ, направленных на сокращение налогового бремени. Речь идет о вычетах. В данной статье вниманию представлена информация относительно того, какие существуют официально назначенные виды вычетов по налогам и кому они предоставляются, то есть кто имеет право на налоговый вычет.

Вычет по налогам — что это?

Вычет — это определенная разновидность льготы, которая значительно снижает общую начисленную базу по налогам, то есть сумму, с которой налоговым органом взимается официальный налог. Получить его имеют право плательщики налогов, имеющие официальную работу или оформленное предпринимательство и регулярно платящие 13% налог. Как правило, это граждане РФ, а также официально трудоустроенные приезжие, находящиеся в стране более 183 дней.

Основные категории вычетов

Современным НК рассматривается несколько основных видов отчислений, они отличаются по критериям появления и по общей сумме. Главные категории льготных отчислений:

Вычеты могут быть подразделены по виду, а также по лицам, имеющим на них право по сложившимся обстоятельствам, где льготы на законном уровне действуют. Вопрос, какие бывают налоговые вычеты, стоит изучить и рассмотреть более подробно.

Стандартные

Данный вид представляет собой установленную законом сумму получаемого вычета. Льготы такого плана изначально предназначены по типу для льготников и для обычных родителей или опекунов несовершеннолетних или учащихся детей. В зависимости от общей категории современных граждан, сумма вычета ограничена максимальной суммой получаемой прибыли.

Льготный вычет по налогам категории стандартного предназначен для достаточно обширной группы официально трудоустроенных граждан, имеющим детей. Вычет сокращает общую базу по налогам на 13%. Налог высчитывают с уже сниженной суммы. Кроме того, на льготы разных сумм, облагаемых налогом, могут официально рассчитывать разные типы налогоплательщиков, относящихся к определенной категории льготников.

Вычеты по налогам социальные

Данная категория вычета дает возможность человеку компенсировать понесенные траты на себя, а также на родных. Это должны быть потраченные средства в рамках определенных обстоятельств относительно актуальности вычетов.

Лечебные вычеты

Для людей, потративших средства на свое лечение или на восстановление здоровья членов своих семей, предусмотрена подобная форма вычета. Терапия может быть пройдена в частных, государственных поликлиниках и иных медицинских учреждениях. Вычет в этой ситуации ограничен максимально разрешенной суммой денежной выплаты.

Если человек болел обычной простудой или еще чем-то несерьезным, ему просто оплачивается больничный. Если же было пройдено более серьезное лечение, которое потребовало достаточно крупной суммы, в качестве компенсации выступает оформление вычета.

Это идеальная возможность вернуть себе отчисления в размере 13% от потраченной суммы. Деньги не возвращают, но определенное время не снимают положенную сумму налогов с полученного дохода.

На обучение

На данную льготу полное право имеет плательщик налогов, который потратил часть прибыли на свое образование или на стандартное и дополнительное обучение детей. В данную льготную категорию входят такие траты, как:

  • Автошкола.
  • Современные платные детские сады.
  • Спортивные кружки.
  • Разные творческие художественные школы.
  • Всевозможные курсы.
  • Семинары и мастер-классы для повышения профессионального уровня.

Сумма вычета в данном случае может быть несколько ограничена. Государство дает гарантию на получение подобной социальной поддержки в процессе получения самого разного образования.

На благотворительность

Средства вычета на законном уровне положены человеку, который делает пожертвования в те или иные благотворительные организации. Это могут быть отчисления в такие сферы, как:

  1. Культурное развитие.
  2. Медицина.
  3. Наука.
  4. Образование.

Сумма положенной льготы в состоянии покрыть траты, не превышающие четверти суммы от общей базы по налогам.

Льготы на пенсию

Вычет на законном уровне положен лицам, тесно взаимодействующим со стандартным негосударственным ПФ. Также его могут получить те, кто отчисляет часть полученных доходов на увеличение размера своей будущей пенсии. Благодаря подобной льготе можно покрыть расходы размером не более 120 тысяч рублей.

Если все формы льгот оформляются по обычной схеме, то пенсионные характеризуются несколько иной схемой. Среди основных особенностей оформления льготы можно отметить некоторые факторы, которые касаются сбора и подготовки документов.

Для сокращения налоговой начисленной базы и получения льготы физические лица, регулярно отчисляющие средства на свою старость, обязаны обратиться в региональную налоговую. При оформлении потребуется подготовить следующие документы:

  • Грамотно составленное заявление.
  • Справка о получаемых доходах по форме 2-НДФЛ.
  • Налоговая декларация.
  • Справка, полученная с работы, которая подтверждает наличие взносов.
  • Копии, а также оригиналы квитанций, чеков и ордеров, подтверждающих оплату.

Если человек первый раз обратился за получением вычета, он сможет вернуть сумму за крайние 3 года, когда было проведено стандартное софинансирование.

Вычеты после покупки имущества

Подобные льготы предназначены для получающих прибыль от продажи имущества, а также для тех, кто потратил часть прибыли на возведение жилья и на проведение покупки. Сумма подобного вычета характеризуется наличием некоторого ограничения.

Имущественная льгота автоматически предоставляется лицам, которые работают и зарабатывают внутри РФ и исправно отдают в государственную казну 13% НДФЛ. Данные формы вычета автоматически подразделяются на достаточно крупные траты на значительное улучшение условий проживания.

Вычеты профессиональные

Данная льгота предназначена для частных предпринимателей, для работающих на основании гражданско-правового официального договора. Правом на профессиональный вычет наделены юристы, которые занимаются частной практикой, а также творческие люди, автоматически получающие определенные отчисления за сохранение авторских зарегистрированных прав.

Сумма подобного вычета прямо зависит от полученной прибыли и фиксируется в установленном процентном соотношении. Получить его можно только при наличии доказательства расходов, которые были понесены для получения прибыли.

Правила и особенности оформления вычета

Условия для получения вычета прямо зависят от того, какого плана вычет планируется получить, к какой категории относится льготное отчисление. Вот основные правила, требования, а также документы по каждому виду вычетов:

  1. Стандартный получается в бухгалтерии, то есть через работодателя. Потребуется предоставить заявление и доказательства на получение вычета: документы официального льготника и свидетельства деток.
  2. Социальный получается через налоговую. Здесь потребуется заявление, грамотно заполненная декларация о полученных доходах, а также документы, которые являются основанием для вычета.
  3. Имущественный также получается через налоговую.
  4. Профессиональный оформляется через налоговую службу. Потребуется предоставить заявление и декларацию о полученной прибыли.
Читайте так же:  Расчет компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении

Для всех видов льгот, кроме обычного, потребуется составить специальную выписку с обозначенными в ней реквизитами банка. Декларация подается до 30 апреля того года, что следует за отчетным.

Основные примеры начисления

Рассчитать сумму вычета можно самостоятельно. Вот два примера, на основании которых будет ясно, как осуществляется расчет вычета. Стандартные налоговые вычеты для физических лиц по начисленным налогам на ребенка рассчитываются следующим образом.

При зарплате 20 000 рублей и единственном ребенке общий годовой налог составит 20 000 *13% * 12 = 31 200 рублей. Льгота на одного ребенка на данный момент составляет 1400 рублей. При умножении их на 12 получается сумма 16 800 рублей. На основании этого можно сделать вывод, что на фоне коллег, не имеющих детей, или тех, у кого они уже выросли, можно получить выгоду, равную 31 200; 16 800; 14 400 рублей.

Стоит отметить, что если доход работающего превышает 280 тысяч рублей, стандартная льгота не может быть начислена. Также нужно знать, что стандартные вычеты по налогам, а также имущественные относятся напрямую к категории одноразовых.

Что касается имущественного официального вычета от покупки жилой площади, то при трате двух миллионов рублей получится вернуть 260 тысяч рублей, то есть 13% от потраченной на дом или на квартиру суммы.

Подводя итоги

Вычетов существует достаточно много. Каждый трудоустроенный человек имеет полноценное право сразу на несколько категорий. Им нужно обязательно воспользоваться. Достаточно просто изучить современное законодательство и получить значительную выгоду для семейного бюджета, если есть право на налоговый вычет.

[1]

За что можно получить налоговый вычет: список ситуаций, когда он предусмотрен

Каждый совершеннолетний гражданин нашей страны обязательно хотя бы раз слышал про НДФЛ. Мы говорим про налог на доходы физических лиц. Его величина составляет 13% от облагаемой суммы. Кроме заработной платы налог принято взимать со следующих доходов:

  • частное преподавание и любое иное консультирование;
  • предоставление движимого и недвижимого имущества в аренду;
  • продажа имущества, находившегося во владении продавца меньше 5 лет.

За что можно получить налоговый вычет: список ситуаций, когда он предусмотрен

Важно! Более подробно особенности начисления НДФЛ расписаны в 23 гл. НК РФ. Здесь можно просмотреть и полный перечень доходов, облагаемых налогом. Он приведен в 208 ст.

Что такое налоговый вычет

Под налоговым вычетом понимают денежную сумму, с которой не высчитывается 13% НДФЛ. Также следует знать, что он может быть организован помесячно или ежегодно. В первом случае каждый месяц проводится расчет с учетом суммы, которая не облагается налогом. В последнем варианте налогоплательщик в конце года предоставляет в налоговую необходимые документы и получает переплаченные деньги обратно. Чтобы получить ежемесячный вычет, нужно посетить налоговую и получить здесь документальное подтверждение своего права на него. Эта бумага передается бухгалтеру компании, где человек трудоустроен. Дальше бухгалтерия прекратит начисление налога на полную сумму зарплаты, а будет делать это частично.

Какие существуют виды налогового вычета

Остается разобраться в том, за что можно получить налоговый вычет, список льготников и ситуаций, когда начисление оправдано, достаточно обширный, поэтому лучше рассматривать его последовательно для каждой из 5 категорий:

  • стандартный;
  • социальный;
  • имущественный;
  • профессиональный;
  • по причине убыточности манипуляций с ценными бумагами.

В каждой группе есть отдельный перечень льготников.

Список документов для получения налогового вычета

Стандартный налоговый вычет

Здесь будем рассматривать фиксированные суммы, не облагаемые налогом. Их величина не зависит от суммарных доходов налогоплательщика. Такой вычет является ежемесячным. Существует две ситуации, когда можно получить такие льготы:

  1. Наличие детей. На первых двоих детей родным родителям и опекающим лицам предоставляется налоговый вычет в размере 1400 руб. При рождении и воспитании последующих детей величина необлагаемой налогом суммы составит 3000 руб. Такие льготы сохраняются до момента достижения детьми 18-летнего возраста. Этот порог увеличивается до 24 лет, если ребенок поступает в ВУЗ на очной основе. Если речь идет о родителях или опекунах детей-инвалидов, величина «неприкасаемой» суммы составит 12000 и 6000 соответственно. Льготы будут исчисляться до того момента, пока общий доход лиц, на чьем попечении находится инвалид, не составит 350000 руб. от начала года.
  2. Гражданин имеет льготную категорию. Для чернобыльцев, инвалидов ВОВ, военнослужащих инвалидов, получивших инвалидность на службе, вычет составит 3000 руб.

Процент налогового вычета

500 руб. льгот предоставляют участникам ВОВ, афганцам, инвалидам детства. Также на него могут рассчитывать герои СССР. Полный перечень льготных категорий граждан можно посмотреть в 218 ст. НК.

Это все важные моменты, которые касаются стандартных программ.

Социальные вычеты

Они предоставляются из расчета за год, а не помесячно. При этом, максимальная величина суммы, с которой можно вернуть НДФЛ, составляет 120000 руб. Все расходы свыше указанной цифры будут облагаться налогом.

Правила получения налогового вычета за лечение

Важно! Документы в налоговую подаются в начале года, следующего за тем, когда человек понес расходы. Максимальный период, за который можно получить возврат – 3 предыдущих года. Поэтому, не стоит забывать о своевременной подаче бумаг.

Получают налоговые льготы люди, понесшие расходы на:

  • образование;
  • лечение, в том числе, на оплату восстановительной терапии для родственников;
  • благотворительные взносы;
  • перечисление средств на предстоящую пенсию.

Виды случаев для вычета на лечение

Важно! Если сумма расходов, когда можно вернуть НДФЛ, меньше 120000 руб., неиспользованный годичный остаток не переносится на следующий период.

Имущественный вычет

Все лица, которые приобрели недвижимость, могут вернуть 13% от уплаченной суммы. Исключение – только покупки с использованием материнского капитала и других льгот.

Налоговый вычет получают лица, которые:

  • купили жилье;
  • оформили ипотеку;
  • занимаются строительством жилья.

Возвращается НДФЛ только с расходов, не превышающих 2 000 000 руб. Все, что свыше, облагается налогом в 13%.

Что можно компенсировать

Здесь есть очень много важных моментов. Например:

  • налог возвращается по итогам года;
  • остаток неиспользованной суммы переносится на следующий год и такая процедура повторяется до момента полного возврата НДФЛ лицу, имеющему на это право;
  • годовая величина налогового вычета не может превысить размер подоходного налога, который конкретный гражданин выплатил за тот же период.

Если речь идет про индивидуального предпринимателя, ему можно рассчитывать на имущественный вычет при условии неиспользования специальных налоговых ставок.

Вернуть себе деньги в размере 13% можно, если у вас были расходы на данные категории
Читайте так же:  Отпуск и другие гарантии донорам по трудовому законодательству

Можно не платить НДФЛ и при продаже имущества. Здесь есть два варианта:

  • продажа квартиры, дома, земли, комнаты, если человек не владел имуществом больше 3 лет. Здесь НДФЛ будут начислять на суммы, которые превышают 1 млн. руб. До этого порога человек не теряет часть дохода на оплате налога;
  • реализация транспорта, гаража или другого нежилого сооружения. Максимальный порог 250 тыс. руб. Все, что выше, будет облагаться НДФЛ.

[blockquote_2]Важно! Есть возможность избежать начисления НДФЛ без ограничений по суммам. Для этого нужно предоставить документальное подтверждение понесенных ранее расходов. Например, если человек приобрел авто и продает его через 2 года по более низкой стоимости, он не обязан платить НДФЛ вообще. Потребуется только официальная бумага, подтверждающая факт покупки.[/blockquote_2]

Видео – Как и за что можно вернуть налоговые вычеты?

Профессиональный вычет

Он относится к льготам, которые предоставляются по итогам года, касается следующих категорий лиц:

  • ИП, использующих для налогообложения ставку 13%;
  • адвокатов и учителей, ведущих частную деятельность;
  • авторов, продающих собственные произведения;
  • людей, которые работают по договору подряда.

Важно! Особо внимательными нужно быть предпринимателям. Чтобы вернуть НДФЛ, им надо документально обосновать расходы на ведение предпринимательской деятельности. Если документы не будут предоставлены, НДФЛ вернут только с 20% годового дохода ИП.

Следует быть внимательным и лицам, продающим собственные произведения искусства. Если они не подтверждают расходы на создание шедевров, могут претендовать на 20-40% вычета.

При провальных сделках с ценными бумагами

НДФЛ вернут в том случае, если по результатам года операции оказались убыточными. Возможность переноса оставшегося налогового вычета на следующий год зависит от прибыльности других сделок. Если они не принесли дохода, неиспользованные льготы будут перенесены. В течение 10 лет человек сможет вернуть 13% от сделок.

Важно! Учитываются только операции, проводимые на организованном рынке.

Как вернуть НДФЛ

Для этого достаточно заполнить бланк 3-НДФЛ. Сделать это можно самостоятельно или с помощью профессионалов. Готовую бумагу необходимо отнести в налоговую. Останется просто дождаться, пока они оформят документы и перечислят деньги.

Документы для получения налогового вычета

За что получают налоговый вычет в 2019


Объект вычета в России обычно не меняется, и список 2019 за что можно получить налоговый вычет не будет отличаться от предыдущего года, однако знать актуальный список никогда не будет лишним — как и полученные обратно деньги. Налоговый вычет позволяет получить деньги буквально из ниоткуда, по сути эта сумма — часть тех налогов, которые уплачивает ваш работодатель за вас, а также тех денег, которые вы уплачиваете в казну самостоятельно.

Категоризация

Для удобства следует поделить все вычеты на несколько категорий. Всего их 5:

  1. Обычные (стандартные);
  2. Социальные;
  3. Имущественно-деловые;
  4. Инвестиционные;
  5. Профессиональные;

Стандартный налоговый вычет

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Сюда относятся вычеты для льготных категорий граждан, а также детей.

  1. 3000 рублей (каждый месяц). На такую сумму вправе рассчитывать: причастные к аварии на Чернобыльской АЭС (ликвидаторы, подстрадавшие, военные); причастные к тем или иным катастрофам и авариям связанным с ядерным оружием или ядерной энергией (на территории или бывшего СССР); инвалиды, чьи увечья стали последствием служения в армии; инвалиды Великой Отечественной войны.
  2. Пятьсот российских рублей. Героям РФ, бывшего Союза.
  3. Вычет на ребёнка до 18 лет.

Если оказывается так, что лицо претендует на 2, 3, 4 различных категории, применяется единственная— большая из них.

Социальные

К социальным относится ряд вычетов, связанных с медицинскими услугами, образованием, и др.

  1. Вычет за медицинские услуги, оказанные платно.
  2. Вычет за образование (ваше или ребёнка), оплаченное из собственного кармана.
  3. На финансирование своей будущей пенсии.
  4. На благотворительность. Будьте внимательнее — этим видом можно воспользоваться, только если вы перечисляли деньги только в ряд фондов. Конкретнее уточняйте в ближайшем налоговом органе, по горячим линиям, на портале госуслуг.

Что касается имущества

Налоговые льготы, касающиеся имущества в 2019 году также не изменились.

  1. Продажа имущества. Максимальная выплата по этому пункту — 1 000 000 рублей.
  2. Покупка того или иного имущества. Будьте внимательнее — льгота касается жилых помещений (квартир, домов, долей, и др.), точнее узнавайте у налогового агента в вашем городе или через интернет-портал госуслуги.
  3. Ипотечные расходы. Также можно покрыть расходы на переплату по ипотеке (максимальная сумма — 3 000 000 рублей). Он оформляется только после оформления льготы на покупку имущества (окончательный переход права собственности к заёмщику).

Решили заняться возвратом средств с ипотеки? Иногда проще доверить его профессионалам, которые за небольшой процент займутся этим. Это отнимет у вас некоторую сумму, однако отлично сбережёт нервотрёпку с документами и различными инстанциями.

Инвестиции

В списке за что можно получить налоговый вычет в 2019 значатся также продукты, связанные с торговлей на бирже. Вычет можно получить:

  1. От продажи бумаг. Причём до момента продажи эти бумаги должны были «отлёживаться» в течение как минимум 3 лет. Только потом можно продавать.
  2. От суммы, внесённой на счёт. Такой тип вычета действует при наличии Индивидуального Инвестиционного Счёта, при подтверждении дохода на который вы можете рассчитывать на льготу.
  3. От дохода. Если вы торговали через счёт ИИС и получали ту или иную прибыль, это необходимо подтвердить. Тогда можно будет подавать заявку на получение вычета.

Профессиональное

Что касается трудоустроенных граждан. Получить вычет могут:

  1. Некоторые типы ИП;
  2. Частнопрактикующие специалисты (нотариусы, адвокаты, др);
  3. Доходы по авторским гонорарам, другим выплатам. Доступно только в случае, если автор официально зарегистрирован и платит НДФЛ.

Возможно вам будет интересно: оформление 2-ндфл.

[2]

Чтобы не гоняться за деньгами впустую, советуем ознакомиться с рядом полезных замечаний относительно вычета.

  1. Уточните своё право. Иногда (чаще, чем можно представить), люди, узнающие краем уха о возможности получить деньги, бегут собирать документы, тратить время и деньги… А потом узнают что им не положено. Чтобы избегать таких неприятностей — наведайтесь в налоговую или позвоните на горячую линию, в крайнем случае напишите электронное письмо в госуслуги, и узнайте, положена ли вам вообще та или иная выплата.
  2. Пользуйтесь услугами профессионалов. Если речь идёт о большой сумме, иногда будет разумнее воспользоваться услугами профессионалов. Достаточно просто написать доверенность на обращение с документами, и всё сделают за вас. Несмотря на оптимизацию многих отраслей, бюрократия в России остаётся бюрократией, а здоровье, как известно, дороже.

Хотите более подробной информации? Обратитесь в чат к нашему консультанту — профессиональный юрист ответит на все ваши вопросы! Форма для онлайн-чата находится по правой стороне страницы.

Сегодня мы узнали об актуальном списке за что можно получить налоговый вычет в 2019 году, а также о парочке советов, которые помогут в этом нелёгком деле. Если вы хотите больше информации — заходите на pravila-deneg почаще. Мы стараемся выкладывать каждый день новые статьи, где описываем сложные вещи самыми простыми словами!

Материал подготовлен редакцией сайта pravila-deneg.ru

Инвалидам ВОВ конечно шикарные выплаты… Как обычно, всё для своих граждан. Виллу себе купим на эти деньги и заживём.

Читайте так же:  Что делать и куда жаловаться, если шумят соседи днем и ночью

Автор: Илья 25.03.2019 Ответить

По ипотеке это конечно хорошо, только это ограничение выплаты кощунство конечно то ещё)
По сути за время ипотеки ты переплачиваешь примерно 50-150% в зависимости от срока кредитования. Брал 5 миллионов, отдаёшь уже все 10. И получить обратно можно максимум три. А это ещё никто не вспоминает что у банков есть всякие страховки, дополнительные всякие штуки. В общем круто, но на самом деле никто помогать не собирается.

За что можно получить налоговый вычет

В соответствии с законодательством нашей страны каждый работающий гражданин обязан платить налог с зарплаты — налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Арифметика в этом вопросе очень проста: если ваша заработная плана равна 20 000 рублей, то на руки вы получите сумму за вычетом 13%, то есть 17 400 рублей. 2 600 — это сумма налога, которую вы отдаёте государству. Причём налог надо платить в любой ситуации, когда вы получили прибыль, например, выиграли в лотерею, сдали квартиру и т.д.

Ставка налога чаще всего равна 13% от полученного дохода. Однако законодательством определены случаи, когда ставка составляет 35% — это выигрыши и подарки.

[3]

Отчисления НДФЛ ежемесячно за вас делает работодатель. Однако в случае если работодатель забыл удержать налог, или если у вас нет налогового агента, уплатить налог и отчитаться за доходы придётся самостоятельно. Для того чтобы не иметь проблем, вы обязаны подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля следующего года (Обратите внимание: в этом году срок подачи декларации — до 2 мая).

Зачем мы платим НДФЛ

Все налоги поступают в консолидированный бюджет РФ — это свод бюджетов всех уровней. То есть в федеральный, бюджет субъекта, города и района в совокупности. Бюджет — это список расходов и доходов. Сколько денег Россия и её субъекты планируют получить и на что хотят их потратить. Основной источник доходов любого бюджета — налоговые отчисления.

Согласно статьям 56 и 61 Бюджетного кодекса большая часть НДФЛ — 85% — поступает в бюджет субъекта, то есть Калининградскую область. Остальные 15% распределяются в местные бюджеты. НДФЛ не уходит в федеральный бюджет, он остается там, где вы работаете. Его тратят на благоустройство вашей области или вашего города.

Что такое налоговый вычет

В соответствии с законодательством нашей страны все граждане имеют право на получение налогового вычета при соблюдении определённых условий.

Налоговый вычет — это деньги, которые вы можете получить у государства из суммы уплаченного налога в размере 13%, за исключением доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученного в виде дивидендов.

Вычеты не могут применить физические лица (включая индивидуальных предпринимателей), которые освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц, в связи с тем, что у них отсутствует облагаемый доход, а значит, уменьшать на сумму вычетов нечего.

К таким физическим лицам, в частности, относятся:

— пенсионеры, инвалиды, не имеющие иных источников дохода, кроме пенсий;

— лица, получающие пособие по уходу;

— индивидуальные предприниматели, получающие доход от осуществления деятельности, в отношении которой применяются специальные налоговые режимы — ЕСХН, УСН и ЕНВД.

За что можно получить налоговый вычет

Налоговым кодексом предусмотрено семь групп таких вычетов:

1) стандартные налоговые вычеты;

2) социальные налоговые вычеты;

3) инвестиционные налоговые вычеты;

4) имущественные налоговые вычеты;

5) профессиональные налоговые вычеты;

6) налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке;

7) налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе.

Стандартные налоговые вычеты

Отдельным категориям физических лиц предоставляются стандартные налоговые вычеты. Такие вычеты не обусловлены наличием у граждан каких-либо расходов. Применять их можно ежемесячно. Иными словами, доходы, полученные по итогам каждого месяца налогового периода, могут быть уменьшены на полагающиеся налогоплательщику стандартные вычеты.

В настоящее время стандартные вычеты налогоплательщикам предоставляются в размере 3000 и 500 руб. Максимальный вычет в 3000 руб. предоставляется: чернобыльцам, инвалидам Великой Отечественной войны, инвалидам из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации.

На вычет в размере 500 руб. имеют право: Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, инвалиды с детства, инвалиды I и II групп, родители и супруги военнослужащих, погибших при защите СССР, Российской Федерации. Если человек имеет право на два стандартных вычета, ему предоставляется максимальный из них.

Родители имеют право на получение стандартного налогового вычета на ребёнка за каждый месяц налогового периода, который распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя или усыновителя. Размер вычета зависит от очередности рождения детей: так на первого и второго ребенка — 1 400 рублей, на третьего и каждого последующего ребенка — 3000 рублей. Вышеуказанные вычеты могут применять и опекун, попечитель, приёмный родитель, супруг (супруга) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребёнок.

В случае если ребёнок в возрасте до 18 лет является инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы родители имеют право на налоговый вычет в размере 12000 рублей. Приёмные родители или опекуны в этом случае могут рассчитывать лишь на 6000 рублей.

Социальные налоговые вычеты

Социальные налоговые вычеты предоставляются по пяти основаниям:

1) по расходам на благотворительные цели и пожертвования;

2) по расходам на обучение

В этой ситуации вычет можно оформить на собственное обучение в образовательных учреждениях, при этом он не может превышать 120 000 рублей за налоговый период (то есть год).

3) на обучение подопечных в возрасте до 18 лет (бывших подопечных в возрасте до 24 лет) в образовательных учреждениях по очной форме обучения;

4) на обучение братьев (сестёр) в возрасте до 24 лет в образовательных учреждениях по очной форме обучения. При этом вычет предоставляется налогоплательщику до достижения его братьями (сестрами) 24-летнего возраста даже в том случае, если он является их опекуном или попечителем.

На обучение своих детей в возрасте до 24-х лет в образовательных учреждениях по очной форме обучения. Расходы на обучение детей и подопечных налогоплательщика могут быть учтены в размере не более 50 000 рублей в год на каждого обучающегося. Эта сумма является общей на обоих родителей, опекунов, попечителей. Стоит отметить, что если расходы на обучение несут одновременно ребенок и его родитель, то каждый из них вправе заявить вычет в сумме произведенных затрат по самостоятельному основанию. Данное правило действует независимо от того, работает обучающийся или нет.

При оплате обучения иных лиц (супруга, супруги, внуков и др.) вычет не предоставляется.

3) по расходам на медицинские услуги и лекарственные препараты. Общая сумма социального налогового вычета, принимается в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 рублей. Причем по дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях и у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Этот перечень утверждается постановлением Правительства Российской Федерации.

Читайте так же:  Возврат подоходного налога за платное ведение беременности и платные роды

Вычет сумм оплаты стоимости медицинских услуг предоставляется налогоплательщику, если учреждения имеют соответствующую лицензию на осуществление медицинской деятельности, а также при представлении документов, подтверждающих его фактические расходы на оказанные услуги, приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения или уплату страховых взносов.

4) по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни;

5) по расходам на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию. Такой вычет могут применить следующие категории граждане: те, кто платит пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, с негосударственным пенсионным фондом либо со страховой организацией.

Причём заключить такие договоры и платить по ним взносы можно не только в свою пользу, но и в пользу супруга, родителей, детей-инвалидов.

Социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц предоставляется в сумме страховых взносов, которые уплачивались налогоплательщиками по договорам добровольного страхования жизни с 01.01.2015, в том числе заключенным до указанной даты.

Инвестиционные налоговые вычеты

К этому виду относятся вычеты для продавцов долгосрочных ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, в размере положительного финансового результата. В этом случае от налогообложения освобождается положительный финансовый результат (разница между доходами и расходами), полученный при продаже (погашении) ценных бумаг.

От налогообложения освобождается положительный финансовый результат, полученный по операциям, учитываемым на индивидуально инвестиционном счету.

Предельный размер вычета не ограничен. Однако здесь присутствует ряд ограничений. Получение вычета только после истечения трёхлетнего периода владения только одним счетом, отсутствие ранее полученного вычета на сумму, внесенных на ИИС средств.

От налогообложения освобождается сумма, внесенная на ИИС в течение календарного года. Предельный размер вычета в год: не более 400 000 рублей. в год, освобождается от обложения налогом на доходы физических лиц. То есть налоговый орган будет возвращать вам 13 процентов от этой суммы (но не более 52 000 рублей) ежегодно в течение срока действия договора на ведение ИИС. Так как вычет применяется к общей налоговой базе по доходам, облагаемым по ставке 13 процентов, он не может превышать сумму этой базы.

Имущественные налоговые вычеты

Имущественные налоговые вычеты, это один из самых распространенных видов возврата НДФЛ в нашей области, предоставляются в следующих ситуациях:

1) при продаже имущества, долей в уставном капитале организаций, при уступке прав по договору участия в долевом строительстве. С 1 января 2016 года этот перечень был дополнен следующими условиями как выход из состава участников общества; передача имущества участнику ликвидируемого общества, уменьшение номинальной стоимости доли в уставном капитале общества.

При продажи недвижимости налоговый вычет предоставляется на сумма не превышающую в целом 1 000 000 рублей. При условии владения имуществом менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества. Для недвижимости, приобрётенной с 1 января 2016 года, этот срок составляет пять лет, приобретенной ранее этой даты — три года.

Кроме того, минимальный срок владения имуществом в три года установлен для имущества, получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого близким родственником; получение его в результате приватизации либо полученного в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Налоговый вычет в размере, не превышающем 250 000 рублей, можно получить при продаже движимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трёх лет.

2) в случае выкупа у налогоплательщика имущества для государственных или муниципальных нужд.

Налогоплательщик вправе уменьшить свои доходы на имущественный вычет в размере выкупных сумм, полученных им в случае изъятия земельного участка и (или) расположенного на нем иного недвижимого имущества для государственных или муниципальных нужд. При этом выкупная стоимость может быть получена как в денежной, так и в натуральной форме;

3) при строительстве или приобретении жилья, а также земельных участков.

Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведённых налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ нескольких объектов имущества: жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли в них, но не превышающем 2 000 000 рублей.

— в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета (договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов). Данный имущественный налоговый вычет предоставляется только в отношении одного объекта недвижимого имущества.

Имущественные вычеты предоставляются при подаче декларации по окончании налогового периода,или до окончания налогового периода при обращении с письменным заявлением к работодателю.

Если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования.

У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платёжных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Материал подготовлен в рамках программы регионального министерства финансов «Повышение уровня финансовой грамотности жителей Калининградской области»

Источники


  1. Файкс, Г. Полиция возвращается. Из истории уголовной полиции ФРГ; М.: Юридическая литература, 2012. — 240 c.

  2. Миронов, Иван Суд присяжных. Стратегия и тактика судебных войн / Иван Миронов. — М.: Книжный мир, 2015. — 672 c.

  3. Бархатова, Е.Ю. Международное публичное право в вопросах и ответах; Кнорус, 2011. — 232 c.
За что можно получить налоговый вычет список ситуаций, когда он предусмотрен
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here