Нужна ли счет фактура если ип работает без ндс

Статья на тему: "Нужна ли счет фактура если ип работает без ндс" с полным описанием тематики. Мы постарались раскрыть тему понятным языком. Если возникнут вопросы задавайте их дежурному консультанту.

Предприятие работает без ндс надо ли счет фактуры выписывать

НДС от ИФНС. Согласно действующим нормативным актам вести документооборот нужно допуская минимальное количество ошибок при оформлении. Предприниматель, согласно направлению деятельности, регламентированного в Налоговом кодексе РФ, может работать как с НДС, так и без него. Надо определить допускается ли отсутствие суммы по налогу в счёте-фактуре или если НДС не уплачивается выписывать её не нужно. Содержание

  1. Сущность и роль счёта-фактуры
  2. Порядок заполнения счёта-фактуры без НДС
  3. Кто может не выписывать счёт-фактуру
  4. Последствия ошибок в счёте-фактуре
  5. Нюансы деятельности, возникающие у ИП

Сущность и роль счёта-фактуры Счёт-фактура составляется продавцом и передаётся покупателю не позднее чем через 5 дней после совершения сделки и является подтверждением факта оказания услуги или отпуска товаров.

Основные правила, когда организация без ндс работает с организацией с ндс

Последствия ошибок в счёте-фактуре Как и любой документ, счёт-фактура не должен, но может содержать «технические» ошибки. Пункт 2 статьи 169 Налогового кодекса РФ чётко определяет на основании каких ошибок может быть отказано в возмещении НДС, а какие не признаются существенными и имеют место.

Счет-фактура без ндс: кто оформляет, регистрация, заполнение

В каких случаях счет-фактура без ндс необходима?

Можно выделить еще ситуации, при которых юридическое лицо или ИП имеют право по своей инициативе заполнить счет-фактуру без НДС для предъявления покупателю:

  • Осуществляются операции, по которым НДС не начисляется (реализуются товарные ценности, услуги, работы, на стоимость которых не начисляется налог по ст.149 НК РФ). Перечень этих операций достаточно большой и закрытый;
  • Фирма не относится к плательщикам НДС по причине использования налоговых режимов, отличных от общей системы (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН).

В указанных случаях компании не обязаны формировать счет-фактуру вовсе, но если клиенты просят, можно пойти им навстречу и выписать документ, в котором в полях, посвященных НДС (ставка и величина налога), следует написать «без налога».
Чем обусловлена просьба клиентов о предоставлении счета-фактуры в подобных ситуациях, сложно сказать.

Нужна ли счет фактура если ип работает без ндс

Исходя из назначения, счёт-фактуру должны составлять все юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые платят НДС в бюджет государства в предусмотренных законодательством размерах. Нормативным обеспечением порядка формирования счетов-фактур предпринимателя и отражения фактов хозяйственной деятельности выступают в Налоговом кодексе РФ:

  1. Статьи 168-169, в которых представлена информация о правилах составления, видах, в том числе правомерность формирования электронной версии и типах предпринимательской деятельности, освобождённой от уплаты НДС.
  2. Пункты 11 и 26 статьи 346 определяют обязанность выставления документов или её отсутствие при разных режимах налогообложения;

Дополнительно в Приказе ФНС № ММВ-7-69/3 от 27.02.2014 определён порядок составления счетов-фактур всех видов и форматов.

Счет-фактура без ндс: особенности составления и образец

РФ. В отношении этих операций следует рассчитывать налог, полагаясь на пп.4п.1ст.146 НК РФ. Как воспользоваться правом на освобождение? Если плательщик налога, проанализировав свою деятельность за прошедшие месяцы, обнаруживает соответствие критериям освобождения от НДС, прописанным в 145 статье, то следует предпринять следующие действия:

  1. Заполнить типовой бланк уведомления о своем праве (его форма утверждена Федеральным Законом №58-ФЗ от 29 июня 2004г.);
  2. Направить заполненное уведомление в налоговую – до двадцатого числа месяца, с которого компания смогла воспользоваться этим правом, двадцатое число сюда включается;
  3. Подготовить выписки из баланса (для юридических лиц), книги учета доходов и расходов (для ИП), книги продаж и приложить их к уведомлению при передаче документации в ФНС.

Ут 11 нужны ли счета-фактуры если организация без ндс

УСН…Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации. Инна_О 22.02.2005, 17:06 Еще:Переход на уплату единого сельскохозяйственного налога организациями предусматривает замену уплаты налога на прибыль организаций, налога на добавленную стоимость (за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом и Таможенным кодексом Российской Федерации при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации), налога на имущество организаций и единого социального налога уплатой единого сельскохозяйственного налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности организаций за налоговый период.

Более того, регистрировать выписанный бланк в книге продаж и иных сводных документах не нужно (если того не желает сам продавец). Кто оформляет счет-фактуру без НДС По желанию (или по требованию клиента) Обязательно Неплательщики НДС, применяющие УСН, ПСН, ЕНВД, ЕСХН Плательщики, освобожденные от НДС согласно ст.145 НК РФ, при реализации ТМЦ, услуг, работ Плательщики, осуществляющие операции из ст.149 НК РФ Плательщики, освобожденные от НДС согласно ст.145 НК РФ, при получении аванс от покупателя Регистрация счета-фактуры без НДС Лица, которые освобождены от налога в силу положений статьи 145 НК РФ, обязаны выставлять счет-фактуру без НДС и регистрировать ее в книге продаж с пометкой «без НДС».

Налог не выделен, возмещать покупателю нечего. Как правило, такая просьба связана с особенностями документооборота контрагента или неполным пониманием ситуации. Во втором случае можно предпринять попытку пояснить для покупателя ненужность счета-фактуры в этом случае.

Продавец может в такой ситуации подготовить счет-фактуру без НДС или отказаться от этого действия, выбор остается исключительно за продавцом. Если покупатель упорен в своем желании получить счет-фактуру, даже если она без налога, то лучше ее выписать, продавец в этом случае ничего не теряет и никаких обязанностей по уплате налога не приобретает.
Если счет-фактура заполнен правильно, то есть в поле 7 (ставка), а также в поле 8 (сумма НДС) внесены фразы «без налога», то обязанности уплаты НДС у продавца не появляется, отчитываться перед ФНС с помощью декларации по НДС также не придется.

yurburo61.ru

Подробно порядок заполнения, который регламентирует содержание следующей информации:

  • порядковый номер и дату составления счётов-фактур;
  • полное наименование и ИНН поставщика и покупателя;
  • наименование и количество отпущенных товаров или оказанных услуг;
  • стоимость, в рублях РФ, за одну единицу и всей партии;
  • ставка налога, действующая на дату проведения операции;
  • сумма налога, подлежащая перечислению в бюджет;
  • информация об отправителе и получателе груза;
  • если отпуск производился по авансовому платежу необходимо указать дату и номер платёжного документа;
  • единица измерения товаров. При оказании услуг не указывается.
Читайте так же:  Содержание статьи 283 федерального закона рф

Информация согласно статьи 169 Налогового кодекса РФ должна содержаться в электронном и бумажном формате.

Счет-фактура при усн (счет-фактура с ндс и без ндс) в 2018 году

К специальным режимам относятся УСН, ЕНВД, ЕСХН. Однако согласно пунктам 11 и 26 статьи 346 ИП могут формировать и выставлять счета-фактуры без указания суммы налога на добавленную стоимость. «Закрывающими» документами без счёта-фактуры являются товарная накладная или акт приёма-передачи товаров (услуг). При некорректном формировании счёта-фактуры, а именно указав в нём НДС, если ИП не является плательщиком налога, необходимо будет произвести его уплату и отчитаться в ИФНС.

Поставщик выставил счет с ндс

Компании, применяющие УСН к таким «освобожденным» плательщикам не относятся, так как они изначально не являются плательщиками этого налога. Соответственно и счет-фактуру «упрощенцу» с пометкой «без НДС» выставлять н нужно.

Упрощенка: бухгалтерский и налоговый учет входного ндс

При этом чтобы он имел силу счета-фактуры, данному документу продавец должен присвоить статус 1. Он указывается в левом верхнем углу УПД. Так вот, если вы получаете УПД с кодом 1, то на основании этого одного документа вы отражаете в учете как «входной» НДС, так и остальную стоимость покупки.
Если вам выписывают накладную (акт) и счет-фактуру, то оба эти документа подтвердят ваше право принять НДС на расходы в налоговом учете (письмо Минфина России от 24.09.2008 № 03-11-04/2/147). Проверьте, чтобы счет-фактура был оформлен надлежащим образом и соответствовал всем необходимым требованиям.

Так, документ должен быть составлен по действующей форме (утверждена постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137, далее — постановление № 1137). Это важно, поскольку все расходы в налоговом учете должны быть подтверждены.

Входной ндс при усн – учитываем в расходах без последствий

А она включает в себя НДС (подп. 3 п. 2 ст. 170 НК РФ, п. 8 ПБУ 6/01 «Учет основных средств», п. 8 ПБУ 14/2007 «Учет нематериальных активов»). Поэтому в Книге учета цену основных средств и НМА указывайте вместе с «входным» налогом.

Отдельной строкой налог в Книге учета не выделяется. Также напомним, что для основных средств, права на которые подлежат государственной регистрации, предусмотрено дополнительное условие их учета — должны быть поданы документы на регистрацию указанных прав.

Как «упрощенцу» списывать «входной» НДС в бухучете Сумму «входного» НДС «упрощенцам» положено учитывать в стоимости покупки (подп. 3 п. 2 ст. 170 НК РФ).

Основные правила, когда организация без ндс работает с организацией с ндс

Обратите внимание! «Входной» НДС списывайте на расходы при УСН по тем же правилам, что и товары, материалы, работы, услуги, при покупке которых он был уплачен. При этом не забывайте, что на расходы списываются только те траты, которые прямо поименованы в закрытом перечне, приведенном в пункте 1 статьи 346.16 НК РФ.

Если нет оснований списать саму ценность, то и «входной» НДС по ней на расходы при УСН не относится. Ситуация 2. Куплены основные средства или нематериальные активы.

Такие объекты отражают в налоговом учете при УСН по мере их ввода в эксплуатацию и оплаты по первоначальной стоимости, которая сформирована в бухучете (п. 3 ст. 346.16 НК РФ).

Ндс при усн

Что нужно сделать с 14 по 18 мая Вот и закончились все майские праздники и настали трудовые будни. После череды выходных легко забыть о важных рабочих делах. Чтобы этого не произошло и вы в срок исполнили свои обязательства перед бюджетом и контролирующими органами, мы представляем вашему вниманию наши еженедельные напоминания. Потребительское право

Может ли ип на усн выставлять счета фактуры без ндс

Так, счет-фактура служит (ст. 168-169 НК РФ): Для точного определения того, какие именно товары отгружены покупателю В каком объеме и какова их стоимость Для правильного начисления НДС И установления права субъекта на вычет по данному налогу Для формирования основания (книга покупок и книга продаж) Налоговой декларации В настоящее время субъекты хозяйствования в процессе своего функционирования выставляют разные виды счетов-фактур, основными из которых являются: Документ на основании счета Который составляется в случае, если движение товаров и денег происходит одновременно Авансовая счет-фактура Выставляемая в случае предоставления покупателем предоплаты за продукцию Корректировочная счет-фактура Формируется для исправления ошибок и неточностей в основных документах Покупатели регистрируют счета-фактуры в Книгах покупок, а продавцы – в Книгах продаж.

Счет-фактура при усн (счет-фактура с ндс и без ндс) в 2018 году

Подробно порядок заполнения, который регламентирует содержание следующей информации:

  • порядковый номер и дату составления счётов-фактур;
  • полное наименование и ИНН поставщика и покупателя;
  • наименование и количество отпущенных товаров или оказанных услуг;
  • стоимость, в рублях РФ, за одну единицу и всей партии;
  • ставка налога, действующая на дату проведения операции;
  • сумма налога, подлежащая перечислению в бюджет;
  • информация об отправителе и получателе груза;
  • если отпуск производился по авансовому платежу необходимо указать дату и номер платёжного документа;
  • единица измерения товаров. При оказании услуг не указывается.

Информация согласно статьи 169 Налогового кодекса РФ должна содержаться в электронном и бумажном формате.

Счет-фактура при усн без ндс в 2018 году

Выставление счетов-фактур с ндс при усн

Вы можете этого не делать, но как отказать клиенту, если вам звонит с этой просьбой сам директор? Здесь выход может быть таким:

  • Всегда можно договориться и, например, дать цену товаров без учета НДС, что повысит ценовую конкурентоспособность вашей продукции – по сути, просто предложить контрагенту цену ниже, чем у других.
  • Все-таки выписать счет-фактуру с выделенным налогом – если клиент уж очень настаивает, а портить с ним отношения не хочется.

Какие последствия вас ждут при выставлении счетов-фактур с НДС Основных момента два:

  1. Вы будете должны составить и сдать налоговикам декларацию по НДС.

Соблюдайте срок сдачи: представить документ нужно до 25 числа месяца, идущего за прошедшим кварталом.

Нужна ли ип без ндс счет фактура?

Компании, применяющие УСН к таким «освобожденным» плательщикам не относятся, так как они изначально не являются плательщиками этого налога. Соответственно и счет-фактуру «упрощенцу» с пометкой «без НДС» выставлять н нужно. Некоторые контрагенты все же настаивают на счет-фактуре.
Такие компании должны иметь ввиду, что по такому счету-фактуре вычет «входного» НДС они не получат. И для чего они продолжают требовать такие счет-фактуры не понятно. Выполнять такую просьбу «упрощенцы» не обязаны. Они вправе объяснить своим контрагентам, что для оприходования купленного товара буде достаточно таких документов, как счет на оплату, накладная и акт.
А если контрагент продолжает настаивать и убедить его невозможно, то можно выписать требуемый документ. При этом укажите, что покупка без НДС.

Читайте так же:  Виды и порядок начисления стимулирующих выплат

Особенности оформления приходной накладной

Нужна ли счет фактура если ип работает без ндс

В то же время можно отметить ряд случаев, когда предпринимателям на УСН приходится составлять счета-фактуры в обязательном порядке, а именно: Аналогичным образом, счет-фактура формируется и при реализации имущества по решению суда, кладов или бесхозных активов. Во всех указанных выше случаях при УСН счет-фактуры на аванс также выписываются. Законное закрепление Детальные сведения, которые затрагивают вопросы формирования и выставления субъектами на УСН счетов-фактур (ИП и ООО) содержатся в таких российских законодательных актах, как: Ст.
168-169 Налогового кодекса Которые рассматривают все вопросы составления счетов-фактур, возможность их выставления в электронном виде, а также те виды деятельности, которые не требуют обязательного формирования этих документов Ст. 346.11 и 346.26 НК РФ Устанавливают тот факт, что ИП и ООО на упрощенке не обязаны выставлять счета-фактуры Ст.

Применять такую ставку могут только компании, являющиеся плательщиками НДС. Кроме того, подтверждаться она должна конкретными документами, которые организации представляют вместе с декларацией по НДС в налоговую инспекцию. Если бухгалтер решит пойти навстречу покупателю и выписать документ с нулевым НДС, налоговики вправе его начислить, причем не по нулевой ставке, а по ставке 18%.

Произойдет это потому, что НДС в счете-фактуре указан, а подтвердить, что ставка в компании нулевая невозможно. Если выставить счет-фактуру с НДС Некоторые организации по собственной инициативе могут выставлять счет-фактуры, выделяя НДС. В этом случае они обязаны оплатить в бюджет налог, а также сдать в ИФНС декларацию по НДС. Сделать это нужно в срок до 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором был выставлен документ.

Может ли ип на усн выставлять счета фактуры без ндс

Нюансы деятельности, возникающие у ИП Любой счёт-фактура должен быть заверен подписью, которая находится после всех обязательных реквизитов, как правило, в его нижней правой части. Подпись имеет право ставить лично ИП, о чём сообщается в статье 21 Налогового кодекса РФ с указанием данных о номере и дате регистрации статуса. Делегирование права подписи счетов-фактур третьим лицам приказами или другими внутренними регламентами не допускается.
Данная обязанность затрудняет своевременную передачу счетов-фактур покупателям, у тех лиц, которые не находятся постоянно на месте ведения бизнеса. Одним из вариантов исполнения указания – предоставление нотариальной доверенности ответственному лицу, которым выступает бухгалтер. В доверенности указать, какие документы разрешено визировать представителю.

Здравствуйте! Сегодня обсудим, как быть ИП или ООО на упрощенке, если клиент очень просить выставить ему счет-фактуру с НДС: последствия подобных действий.

  • Когда контрагент просит счет-фактуру с НДС
  • Какие последствия вас ждут при выставлении счетов-фактур с НДС
  • Почему при добровольном выставлении документов с НДС вам нужно перечислить налог в бюджет
  • Какое решение выбрать

Предприниматели, выбравшие в качестве налогового режима упрощенку, знают, что одним из ее плюсов является освобождение от НДС. Плюс этот довольно существенный, так как работа упрощенцев действительно серьезно упрощается. Но здесь не обходится без исключений: есть ситуации, когда ИП или ООО на УСН все-таки придется столкнуться и с составлением декларации, и с уплатой НДС.

Об одном из таких исключений мы уже рассказывали ранее – об уплате налога агентом по НДС на упрощенке.

Задача налоговых органов контролировать своевременное поступление налогов в бюджет, увеличение их размера, предотвращать неуплату и снижать суммы, подлежащие к вычету. Если специалист ведомства выявит неточности или опечатки он сформирует отрицательное заключение и вычет по НДС не будет произведён. Если сотрудник ИФНС смог идентифицировать участников сделки по наименованию или ИНН, вид товара или услуги и их стоимость, размер и сумму налога, то в вычете на НДС отказать не имею право.

Подпись должна на документах быть проставлена собственноручно, использование факсимиле может быть расценено как ошибка при составлении документа. Судебная практика доказывает обратное, однако, для экономии времени на общение с налоговой службой визируйте документы самостоятельно или третьими лицами, при наличии у них полномочий.
Кроме того, эта декларация подается исключительно в электронном виде!

  1. НДС, согласно суммам из декларации, надо будет заплатить в бюджет, причем срок его уплаты будет отличаться от стандартных условий: срок платежа такой же, как срок подачи декларации – 25 число следующего за завершившимся кварталом месяца.

Никаких делений на три равных платежа на протяжении последующих трех месяцев, как у стандартных плательщиков НДС, здесь нет. Почему при добровольном выставлении документов с НДС вам нужно перечислить налог в бюджет Во-первых, при выставлении документа с выделенным НДС у упрощенца, хоть он и не относится к числу его плательщиков, возникает обязанность сдать декларацию и заплатить налог. Если вы этого не сделаете, то нарушите требования налогового законодательства. При проверке налоговая доначислит вам НДС, посчитает пени и штраф.

Счет-фактура без НДС

Счет-фактура – это документ, который служит основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав сумм НДС к вычету (п. 1 ст. 169 НК РФ). О том, в каком случае выставляется счет-фактура без НДС и как он заполняется, расскажем в нашей консультации.

Что означает счет-фактура без НДС?

Форма счета-фактуры и порядок его заполнения утверждены Постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137.

Под счетом-фактурой без НДС понимается счет-фактура, в котором вместо величины налоговой ставки в одноименной графе 7 внесена запись «без НДС» (пп. «ж» п. 2 Правил заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137). Иными словами, счет-фактура выставляется без выделения соответствующей суммы налога. Соответственно, и в графе 8 «Сумма налога, предъявляемая покупателю» также указывается «без НДС» (пп. «з» п. 2 Правил заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137).

В остальном порядок заполнения счета-фактуры не отличается от случая, когда товары (работы, услуги) НДС облагаются. Бланк счета-фактуры и образец его заполнения мы приводили здесь.

Когда выставляется счет-фактура без НДС

Видео удалено.
Читайте так же:  Долговая расписка в получении денежных средств образец
Видео (кликните для воспроизведения).

Пометка «без НДС» вносится в счет-фактуру по операциям, указанным в п. 5 ст. 168 НК РФ. К ним относится реализация товаров (работ, услуг) налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии со ст. 145 НК РФ.

Напомним, что в общем случае организации и ИП имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС, если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС не превысила в совокупности 2 млн. рублей (п. 1 ст. 145 НК РФ). Подробнее об освобождении от НДС мы рассказывали в отдельной консультации.

Обращаем внимание, что плательщикам ЕНВД или УСН выставлять счета-фактуры с пометкой «без НДС» не нужно, ведь они не являются плательщиками НДС в принципе (кроме импортного НДС) (п.п.2, 3 ст. 346.11, п. 4 ст. 346.26 НК РФ).

Напоминаем, что если организации или ИП, освобожденные от исполнения обязанностей плательщика НДС по ст. 145 НК РФ, вместо отметки «без НДС» выделили в счете-фактуре, выставленном покупателю, сумму налога, ее придется заплатить в бюджет (п. 5 ст. 173 НК РФ, Письмо Минфина от 26.05.2015 № 03-07-14/30264 ).

Если организация или ИП совершают операции, не облагаемые НДС в соответствии со ст. 149 НК РФ (в т.ч. по которым применяется льгота по НДС), то выставлять счет-фактуру даже с пометкой «без НДС» в общем случае не нужно (Письмо Минфина от 23.01.2018 № 03-07-09/3206 ).

Необходимо иметь в виду, что полученные счета-фактуры с отметкой «без НДС» в книге покупок не регистрируются (п. 2 Правил ведения книги покупок, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137).

Предприятие работает без ндс надо ли счет фактуры выписывать

Однако по-прежнему все Журналы регистрации предоставляются теми, независимо от системы налогообложения, кто оказывает посреднические и аудиторские услуги или являются застройщиком, а также заключают договора комиссии и агентские. Данная обязанность указана в статье 174 Налогового кодекса РФ. Журналы представляются в курирующий налоговый орган в месяце, следующем за отчётным периодом (как правило, составляет квартал) не позднее 20 числа. При заключении договоров посредничества могут быть представлены «сводные» счёта-фактуры. Все обязанности указаны в Письме Минфина РФ № 03-07-14/2821 от 28.01.2015 и Постановлении Правительства РФ № 1279 от 29.11.2014.

Основные правила, когда организация без ндс работает с организацией с ндс

Счет-фактура без ндс: кто оформляет, регистрация, заполнение

В каких случаях счет-фактура без ндс необходима?

Задача налоговых органов контролировать своевременное поступление налогов в бюджет, увеличение их размера, предотвращать неуплату и снижать суммы, подлежащие к вычету. Если специалист ведомства выявит неточности или опечатки он сформирует отрицательное заключение и вычет по НДС не будет произведён. Если сотрудник ИФНС смог идентифицировать участников сделки по наименованию или ИНН, вид товара или услуги и их стоимость, размер и сумму налога, то в вычете на НДС отказать не имею право.

Подпись должна на документах быть проставлена собственноручно, использование факсимиле может быть расценено как ошибка при составлении документа. Судебная практика доказывает обратное, однако, для экономии времени на общение с налоговой службой визируйте документы самостоятельно или третьими лицами, при наличии у них полномочий.

Нужна ли счет фактура если ип работает без ндс

Клерк.Ру Бухгалтерия Общая бухгалтерия Бухучет и Налогообложение Счет-фактура без НДС выписывается. PDA Просмотр полной версии : Счет-фактура без НДС выписывается. Баттерфляй 22.02.2005, 16:45 Огранизация работает без НДС, выписывает только накладную, а счет-фактуру не выписывает.Скажите, пожалуйста, нужна ли счет-фактура с нулевым НДСом или нет.И если я получаю накладную, а если счет-фактуры нету, то и в книгу покупок ничего не пишу, но ведь в книге покупок предусмотрена ставка НДС 0%.Объясните, хотя я думаю, что они должны дать счет-фактуру с нулевым НДС.Простите, может вопрос уже недавно обсуждался, но я не нашла.А нашла только старые статьи 2002 года, и подумала, может что-то изменилось с тех пор. pretty 22.02.2005, 16:50 Выписывает, только ставка 0%.

Счет-фактура без ндс: особенности составления и образец

Баттерфляй 22.02.2005, 17:07 pretty, Инна_О, Январь, спасибо.Я добила этих поставщиков и вытрясла от них «Уведомление из налоговой, что они с 1 января 2004 года переходят на упрощенную систему налогообложения», хотела ещё и оригинал потребовать))))) Инна_О 22.02.2005, 17:09 хотела ещё и оригинал потребовать))))) Круто! kaso 23.02.2005, 15:01 Ст. 149 НК РФ «Операции, не подлежащие налогообложению»…По этим операциям не выставляются счета-фактуры.pretty, ничего подобного, выставляются! Если только организация не на спец.режиме. Ведь от того, что операция подпадает под льготу, организация-поставщик не перестает быть платтельщиком НДС.Только в этом случае в графе «Ставка НДС» ставится прочерк (не путать со ставкой 0%!) Vlad12 23.02.2005, 15:36 Огранизация работает без НДС, выписывает только накладную, а счет-фактуру не выписывает.Организации на спецрежимах не признаются плательщиками НДС.

Ут 11 нужны ли счета-фактуры если организация без ндс

Предприятие работает без ндс надо ли счет фактуры выписывать

Формы выписок указанных документов не регламентированы законодателями.Передать обозначенные документы можно путем личного посещения налоговой службы. Также можно передать документацию через Почту России, оформив заказное письмо с описью и уведомлением о вручении. Если все перечисленные действия и условия налогоплательщиком соблюдены, то он может пользоваться правом освобождения от налога на протяжении 1 года (или до того момента, когда условия будут нарушены).

На протяжении всего этого периода сохраняется обязанность выставлять клиентам счета-фактуры без НДС. Если по окончании года компания по-прежнему может воспользоваться освобождением от НДС, то нужно опять сообщить о своем праве налоговому органу – не позднее двадцатого числа следующего месяца. Перечень документов аналогичен первичному уведомлению.

Нужно ли оформлять счет фактуру если без ндс

Обязательно счет-фактура должна быть заверена «живой» или электронной подписью ИП и наличие печати со всеми необходимыми параметрами с обязательным указанием номера свидетельства и даты его выдачи. Изменения, вступившие в силу с начала 2018 года, касаются информации в счёте-фактуре, а также начисления и уплаты НДС:

  1. Декларация по расчёту НДС предоставляется не позднее 26 числа каждого месяца, следующего за отчётным периодом только в электронном виде.
  2. До предоставления декларации в ИФНС необходимо свести суммы в Книге покупок и продаж.
  3. Если ИП на УСП выдаёт нулевые счёта-фактуры, не обязан предоставляет декларацию.

Необходимо правильно составлять документы и в установленные сроки предоставлять бухгалтерскую и налоговую отчётность.

Читайте так же:  Как подать исковое заявление о защите прав потребителей в суд

Особенности счета-фактуры без ндс в 2017-2018 годах (образец)

Счет-фактура без ндс: кто оформляет, регистрация, заполнение

Если по окончании года компания по-прежнему может воспользоваться освобождением от НДС, то нужно опять сообщить о своем праве налоговому органу – не позднее двадцатого числа следующего месяца. Перечень документов аналогичен первичному уведомлению.

Нужна ли счет фактура если ип работает без ндс

При этом факсимильное их проставление не допускается. О неприемлемости использования факсимильных подписей при оформлении счетов-фактур читайте в материале «Минфин напомнил о недопустимости факсимиле на счете-фактуре». С соблюдением вышеуказанных особенностей налогоплательщики, освобожденные от уплаты НДС, при необходимости оформляют счета-фактуры на поступившие авансы. Где найти образец и форму счета-фактуры Бланк счета-фактуры утвержден постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137, в которое в 2017 году дважды внесены изменения, отразившиеся на форме этого бланка, что привело к тому, что 2017 год разделился на 3 периода, потребовавших применения разных видов бланков:

  • до 01.07.2017;
  • с 01.07.2017 по 30.09.2017;
  • с 01.10.2017.

Актуальный бланк счета-фактуры можно скачать на нашем сайте.

В каких случаях счет-фактура без ндс необходима?

НДС от ИФНС. Согласно действующим нормативным актам вести документооборот нужно допуская минимальное количество ошибок при оформлении. Предприниматель, согласно направлению деятельности, регламентированного в Налоговом кодексе РФ, может работать как с НДС, так и без него.

Надо определить допускается ли отсутствие суммы по налогу в счёте-фактуре или если НДС не уплачивается выписывать её не нужно. Содержание

  1. Сущность и роль счёта-фактуры
  2. Порядок заполнения счёта-фактуры без НДС
  3. Кто может не выписывать счёт-фактуру
  4. Последствия ошибок в счёте-фактуре
  5. Нюансы деятельности, возникающие у ИП

Сущность и роль счёта-фактуры Счёт-фактура составляется продавцом и передаётся покупателю не позднее чем через 5 дней после совершения сделки и является подтверждением факта оказания услуги или отпуска товаров.

Счет-фактура без ндс: правила оформления документа

Более того, регистрировать выписанный бланк в книге продаж и иных сводных документах не нужно (если того не желает сам продавец). Кто оформляет счет-фактуру без НДС По желанию (или по требованию клиента) Обязательно Неплательщики НДС, применяющие УСН, ПСН, ЕНВД, ЕСХН Плательщики, освобожденные от НДС согласно ст.145 НК РФ, при реализации ТМЦ, услуг, работ Плательщики, осуществляющие операции из ст.149 НК РФ Плательщики, освобожденные от НДС согласно ст.145 НК РФ, при получении аванс от покупателя Регистрация счета-фактуры без НДС Лица, которые освобождены от налога в силу положений статьи 145 НК РФ, обязаны выставлять счет-фактуру без НДС и регистрировать ее в книге продаж с пометкой «без НДС».

Счет-фактура без ндс: особенности составления и образец

Обратите внимание, что начиная с 1 квартала 2018 года должны предоставлять счёт-фактуру по новой форме. Если ИП находится на общей системе налогообложения, то счёта-фактуры обязаны выписывать независимо от вида деятельности в 5-дневный срок. Все сформированные документы отражаются в Книгах покупок и продаж. Книга покупок представляет собой регистр полученных счёт-фактур у сторонних контрагентов рынка, по которым налог был оплачен. Книга продаж отражает учёт у индивидуального предпринимателя всех выданных документов, на основании которых производится расчёт вычета по НДС. Порядок заполнения счёта-фактуры без НДС В 2018 году произошло много изменений в нормативной базе бухгалтерского и налогового учёта, которые необходимо применять. ИП на ОСН и специальных режимах с 1 января 2018 года освобождены от ведения регистров, которые дублируют информацию, отражаемую в Книге покупок и продаж.

Бухгалтерские и юридические услуги

Buh 23.02.2005, 23:26 Вообще-то не прочерк, а «НДС не облагается». :yes: pretty 24.02.2005, 11:03 pretty, ничего подобного, выставляются! Если только организация не на спец.режиме. Ведь от того, что операция подпадает под льготу, организация-поставщик не перестает быть платтельщиком НДС.

Только в этом случае в графе «Ставка НДС» ставится прочерк (не путать со ставкой 0%!) Я всего лишь цитировала НК, почитайте пункт 4 ст. 169 НК РФ. kaso 24.02.2005, 14:27 Я всего лишь цитировала НК, почитайте пункт 4 ст. 169 НК РФ. pretty, плохо цитировали 🙂 : 4.
Нужен ли счет-фактура без НДС Многие организации и индивидуальные предприниматели выставляют своим покупателям и заказчикам счета-фактуры с указанием текста «Без НДС» или прописывают ставку 0%, не задумываясь, нужен ли счет-фактура без НДС. Уточним сразу, ставку 0% указывают только при экспортных операциях при определенных условиях, во всех остальных случаях прописывается текст «без НДС». Нужен ли выписывать счет-фактуру без НДС организациям и предпринимателям, получившим освобождение от данного налога по статье 145 НК? Да, нужно. Данной категории необходимо выставлять счета-фактуры с указанием в графах 7 и 8 текста «Без НДС», это указано в Правилах заполнения счетов-фактур Постановления 1137. При этом счета-фактуры должны регистрироваться в книге продаж.

Нужно ли оформлять счет фактуру если без ндс

Хе-хе, а где я написала, что юрики не выставляют? Я дала ссылку на операции и на статью, а вот КТО — это уже другая песня… :p 😎 kaso 24.02.2005, 14:44 pretty, не оправдывайтесь :), я сама сначала п.4 невнимательно прочитала 🙂 pretty 24.02.2005, 14:49 Я не оправдываюсь, прочитайте сообщения 4 и 6. 🙂 Баттерфляй 24.02.2005, 15:34 pretty, pretty, не придирайтесь, пожалуйста, я прикрепила к бумажке высланную по факсу бумаженцию, что они на упрощенке. Powered by vBulletin® Version 4.2.1 Copyright © 2018 vBulletin Solutions, Inc.

[2]

All rights reserved. Перевод: zCarot Powered by vBulletin® Version 4.2.1 Copyright © 2018 vBulletin Solutions, Inc. All rights reserved.

Нужно ли оформление счет-фактуры при УСН? Как организациям, ИП на упрощенке выставить документ налоговому агенту?

Счет-фактура – это документ, создаваемый каждым плательщиком НДС – продавцом при реализации товаров, работ или услуг. Один экземпляр – для своего учета и один экземпляр – для передачи покупателю. Всех налогоплательщиков, находящихся на общей системе налогообложения (ОСНО), к обязательной выписке данного документа побуждает ст. 169 НК РФ.

В счете-фактуре, согласно правил заполнения, указываются ставка и сумма налога на добавленную стоимость. что делает счет-фактуру ключевым документом в учете НДС. Организации и ИП при упрощенной системе налогообложения (УСН) не являются плательщиками НДС и поэтому возникает вопрос – должны ли они выписывать счета-фактуры и если да, то в каких случаях?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (495) 212-90-15 . Это быстро и бесплатно !

Читайте так же:  Депутат предложил штрафовать беременных за употребление табака и алкоголя

Когда выписывать обязательно?

Хотя налоговое законодательство не требует от юридических лиц и ИП, находящихся на УСН, оформлять такие документы, но и не запрещает.

При этом есть ситуации, когда и упрощенцы обязаны выписывать счета-фактуры:

  • при импорте товаров в Россию РФ;
  • если проводятся сделки по договору простого товарищества или в рамках доверительного управления;
  • когда приобретаются товары у иностранных фирм, расположенных в РФ и не являющихся налоговыми резидентами;
  • когда берутся в аренду или приобретаются активы у государства либо муниципалитета.

Нужна или нет при упрощенной системе налогообложения?

Ведь для них выставление счетов-фактур с суммой НДС не приносит никакой пользы: указанный в счете-фактуре налог при УСН не даст упрощенцам права на вычеты, поскольку они плательщиками НДС не являются.

Как обрабатывается налог в учете полученных оплат?

В учете при УСН налог на добавленную стоимость обрабатывается следующим образом:

  • оплаченный входной НДС в платежах на покупку товаров (работ или услуг) учитывается в расходах вместе со стоимостью приобретаемых товаров, работ или услуг;
  • полученная оплата от покупателей учитывается в доходах без учета налога на добавленную стоимость.

Можно ли не выделять НДС?

Иногда покупатели и заказчики настаивают на оформлении счетов-фактур вопреки положению налогового кодекса в этом вопросе. Организации и ИП на УСН вынуждены счета-фактуры оформлять. Это делается для того, чтобы чтобы не портить отношения с клиентами,

Можно ли выписывать счета-фактуры без последствий для упрощенца? Можно, если не выделять налог на добавленную стоимость. При этом важно указать формулировку «Без НДС», т.к. юрлица и ИП, использующие УСН, по налоговому законодательству не являются плательщиками НДС и в большинстве операций не вправе выставлять какую-либо ставку по налогу.

Почему прописанная в счете-фактуре нулевая ставка (0 %) станет нарушением? Потому что по налоговому кодексу нулевой процент НДС применяется при продаже некоторых товаров и услуг. К тому же, реализация с НДС (а 0 % – это тоже ставка) обязывает продавца составить и сдать декларацию (даже нулевую) в ИФНС в требуемый срок.

Когда необходимо выставить с НДС?

Обязанность по выставлению счетов-фактур с НДС возникает, когда осуществляется:

  • исполнение обязанностей налогового агента по НДС;
  • ведение сделок по договорам простого, инвестиционного товариществ или доверительного управления имуществом;
  • импорт товаров на территорию России;
  • работа агентом от своего имени: товары или услуги с НДС приобретаются для клиента на ОСНО или продаются товары или услуги другой организации, работающей с НДС.

О чем помнить, если контрагент настаивает на документе?

Следует помнить:
  • если счет-фактура выставляется без НДС, риска для упрощенца нет: не появляется необходимости в уплате налога в бюджет и формировании и сдачи декларации;
  • а выделение НДС в документе выгодно покупателю, т.к. сумму указанного налога он сможет принять к вычету, уменьшив свой платеж в бюджет.

Для организаций и ИП на УСН в случае выписки счета-фактуры с суммой НДС появляется обязанность внести ее в бюджет, составить и в срок сдать декларацию по налогу.

Последствия выписки для организаций и ИП на упрощенке

Вопрос по возникающей у организаций и ИП на УСН обязанности уплаты налога, составления и сдачи в налоговую инспекцию декларации, когда по просьбе покупателей или заказчиков выставляются счета-фактуры с выделенной суммой НДС, разбирался в суде неоднократно. Поскольку долгое время вопрос оставался спорным, Президиум Высшего Арбитражного Суда вынес окончательный вердикт. Организации и ИП с УСН несут налоговую ответственность за непредставление декларации по НДС.

При выставлении покупателям или заказчикам счетов-фактур с НДС юридические лица и ИП, находящиеся на УСН, обязаны:

  1. перечислить налог в бюджет не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором был выставлен счет-фактура;
  2. сдать в ИФНС декларацию по НДС в электронном виде не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом.

Как выставить?

  • счет-фактура оформляется от имени продавца: в строках «Продавец», «Адрес», «ИНН/КПП» продавца проставляются данные контрагента, в данных покупателя – упрощенца;
  • счет-фактура выписывается в течение пяти календарных дней с даты оплаты в двух экземплярах;
  • один подписанный экземпляр передается контрагенту.

Выставление счета-фактуры по агентскому договору:

  1. упрощенец в качестве агента, покупая от своего имени товар или услугу для клиента на ОСНО, вместе с подтверждающими документами получает от поставщика счет-фактуру на свое имя;
  2. такой же счет-фактура выставляется покупателю, где в данных покупателя указываются реквизиты клиента, в данных продавца – остаются реквизиты поставщика;
  3. покупателю также передается копия счета-фактуры продавца (для получения вычета по НДС).

Дата счета-фактуры для клиента должна совпадать со счетом-фактурой, полученного от поставщика. Номер счета-фактуры присваивается упрощенцем.

[3]

Правила заполнения

Счет-фактура заполняется на типовом бланке, одинаковом для УСН и ОСНО. Он выставляется в соответствии с правилами, требующими наличия в документе следующих реквизитов:

Нужно ли учитывать в декларации?

Декларации по НДС сдаются до 25 числа месяца, следующего за окончанием квартала. Однако организации и ИП с упрощенной системой налогообложения все это (оформление счета- фактуры, декларации) статуса плательщика НДС не дает и правом на применение налоговых вычетов не наделяет. Поэтому выписка счетов-фактур с выделением НДС по просьбе покупателей и заказчиков может привести к потере средств из-за необходимости уплатить налог и к потере времени на составление и сдачу декларации в налоговую инспекцию.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

+7 (495) 212-90-15 (Москва)
+7 (812) 332-54-12 (Санкт-Петербург)

Источники


  1. Марат, Ж.П. План уголовного законодательства; Иностранной литературы, 2012. — 152 c.

  2. Малько, А.В. Теория государства и права (для бакалавров). Учебник / А.В. Малько, др.. — Москва: Высшая школа, 2015. — 196 c.

  3. Куницын, А. Р. Образцы судебных документов / А.Р. Куницын. — М.: Юридическая литература, 2018. — 336 c.
  4. Экзамен на звание адвоката. Учебно-практическое пособие; Юрайт — М., 2014. — 255 c.
Нужна ли счет фактура если ип работает без ндс
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here