Как получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Статья на тему: "Как получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки" с полным описанием тематики. Мы постарались раскрыть тему понятным языком. Если возникнут вопросы задавайте их дежурному консультанту.

Как применяется налоговый вычет при рефинансировании ипотеки?

Снижение процентной ставки по кредитам делает востребованным рефинансирование ранее оформленных займов. И если клиент банка является налогоплательщиком, по закону ему положен возврат денег – имущественный налоговый вычет. Чтобы его получить, следует учитывать некоторые особенности, с которыми столкнется заемщик при оформлении ипотеки. Подробнее об этом — ниже.

Общая информация по закону

Законодатель предусмотрел возможность у граждан, которые несут существенные финансовые затраты, компенсировать их за счет налогового вычета или имущественного возврата. Под ним понимается сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Он полагается, если лицо:

  • Приобретает жилую недвижимость;
  • Проходит дорогостоящее лечение;
  • Обучается за собственный счет.

Полный перечень, когда можно вернуть часть затрат, перечислен в ст.220 НК РФ. Здесь общая информация по закону. В данном случае интересует приобретение жилой недвижимости в ипотеку. Рассматриваемый вычет предусмотрен на стоимость:

  • Непосредственно покупки;
  • Предоставленного кредита или на проценты.

Приобретаемыми в ипотеку объектами могут быть квартиры в новостройке или на вторичном рынке, их часть (комната), земельные участки, садовые или дачные домики. Кроме того, имущественный возврат распространяется на займы, взятые для строительства жилья.

Отличия имущественного вычета и по процентам

Между налоговым возвратом на стоимость приобретаемого в ипотеку жилья и процентов по полученному займу есть отличия. При имущественном вычете максимальный размер суммы, которую можно вернуть, ограничена верхним пределом в 260 т.р. То есть, налог списывается не более, чем с 2 млн р. стоимости покупки.

Например, если стоимость квартиры без процентов по кредиту составляет 3 млн р., на оставшуюся треть от этой суммы возврат проводиться не будет. Заемщик получит максимальную сумму в 260 т.р. В случае с процентами, предельный размер налогового вычета 390 т.р., то есть, в полтора раза выше.

Если при покупке одной квартиры в ипотеку она стоила меньше 2 млн р., остаток налогового вычета может применяться при другой покупке. Например, недвижимость обошлась в 1,5 млн р., имущественный возврат составил 13% или 205 т.р. При приобретении стройматериалов потрачено еще 500 т.р., на них налоговый вычет составил 55 т.р.

А вот на проценты возврат допускается только на один объект. То есть, если при ипотеке на квартиру было возвращено 300 т.р. вместо 390 т.р., при последующей покупке вернуть оставшиеся 90 т.р. не получится. Для процентов возврат допускается единожды.

Сохраняется ли при рефинансе ипотечного кредита?

Итак, заемщик нашел хорошие условия перекредитования, подал заявку, которую одобрили, приступил к оформлению договора и другим необходимым действиям. Можно ли получить или вернуть подоходный налог при рефинансе ипотечного кредита, сохраняется ли право на вычет в этом случае? Законом не предусмотрены ограничения за некоторым исключением.

Так, имущественный возврат не положен лицам, которые:

  • Не имели официальных доходов на протяжении последних трех лет;
  • Приобретают жилую недвижимость у родителей, детей, других близких родственников (братьев, сестер, дедушек, бабушек);
  • Являются индивидуальными предпринимателями на упрощенной системе, а значит не имеющих облагаемых 13% НДФЛ;
  • Приобрели жилье полностью за счет государственной субсидии или работодателя.

Кроме того, ограничения на налоговый вычет после рефинансирования ипотеки действуют и в случае перекредитования в финансовых организациях, не имеющих банковской лицензии. Например, квартира была приобретена по ипотеке, оформленной в ВТБ. Затем заемщик рефинансирует ее в АИЖК, у которого банковская лицензия отсутствует. Налоговый вычет на проценты, выплаченные в ВТБ, положен, а в АИЖК – нет. Если оформляете договор с последним учреждением, вы лишаетесь права на выплаты.

Теряется ли право на возврат полностью? Если после двойного рефинансирования этот кредит будет оформлен в учреждении с банковской лицензией, заемщик опять может рассчитывать на налоговый вычет по процентам. Точнее, на его остаток.

Как можно получить подоходный налог?

Первое, что необходимо знать, – вычет не обязаны предоставлять. Если заемщик не занимается сбором документов, не подает заявление, налог ему не вернут. Отсутствие интереса к подобной теме, нежелание в ней разбираться приводит к финансовым потерям кредитополучателя.

Второе – нужно соответствовать обязательным условиям возвращения подоходного налога. Его могут получить не все, ФНС не благотворительная организация, для оформления возврата придется собирать пакет документов, подтверждающих право заемщика на определенный размер суммы.

Алгоритм получения налогового вычета при рефинансировании ипотеки выглядит так:

  1. Сбор необходимых документов.
  2. Составление и направление заявления в ИФНС.
  3. Получение одобрения из налоговой.
  4. Перечисление денег в течение 3-6 месяцев.

Это общая процедура, как можно получить подоходный налог. Подробнее про обращение и необходимые документы, ниже.

Необходимые условия для возврата суммы

Выше указаны причины, по которым налоговый вычет не будет предоставляться. Они частично совпадают с необходимыми условиями для возврата суммы. Другие обязательные условия получения имущественного возврата при рефинансировании ипотеки:

  • Недвижимость приобретается на территории РФ;
  • Перекредитованием занимаются именно российские банки;
  • Приобретатель жилья является налоговым резидентом России, выплачивает из доходов 13% НДФЛ.

Оба банка должны находиться на территории РФ. Обязательно в договоре должна прописываться цель выдачи займа – рефинансирование ипотеки. Возвращаясь к вопросу о вычете, если кредит оформляется не в банке. Если он не положен на проценты по займу, то за саму покупку, стоимость жилья, собственник сможет вернуть сумму. Главное, чтобы соблюдались вышеперечисленные условия.

Правила расчета

Размер имущественного возврата не может превышать сумму, уплаченную заемщиков в виде налогов. Недостаточно того, что по текущим условиям лицо имеет право обращаться за получением подоходного налога, а стоимость квартиры превышает 2 млн р. положенная сумма будет вычисляться из тех налогов, которые заплатил заемщик в текущем периоде.

Например, если годовой доход составляет 500 т.р., из них НДФЛ составит 65 т.р. Заемщик может рассчитывать на вычет в пределах этой суммы. Если стоимость квартиры 2 млн р. и более, то деньги будут возвращаться в течение 4 лет, пока совокупная сумма за этот период не составит 260 т.р.

Другое правило расчета – налоговый вычет после рефинансирования ипотеки положен двум лицам, если они несли обоюдные обязательства по кредиту. Это касается супругов, которые приобрели жилье и несут совокупное бремя по выполнению обязательств. При этом условия получения имущественного возврата для другого члена семьи сохраняются. Поэтому домохозяйки, которые не платят НДФЛ, не могут рассчитывать на получение этих сумм.

Читайте так же:  Как узнать сумму накопительной части пенсии

Куда следует обращаться?

Имущественный возврат получается двумя способами: переводом на банковский счет и невыплатой налогов в размере положенного вычета. В первом случае следует обращаться в налоговую службу. Во втором – непосредственно к работодателю. Это исчерпывающий список инстанций, куда следует обращаться.

Перед подачей заявления в территориальную ФНС следует собрать пакет документов, а именно:

  1. Копию свидетельства (или другого правоустанавливающего документа) на право собственности жилым помещением.
  2. Декларацию 3-НДФЛ.
  3. Справку о доходе по форме 2-НДФЛ.
  4. Договор купли-продажи или другой документ, подтверждающий расходы плательщика на приобретение или строительство жилой недвижимости.
  5. Копии документов приема-передачи недвижимого имущества.

Все эти документы прикладываются к заявлению в ФНС о перечислении имущественного возврата. В обращении указываются реквизиты банка и лицевой счет заемщика. При обращении работодателю нужно представить документы из ФНС, которые указывают, что заявитель имеет права на возврат подоходного налога. Деньги выплачиваются после того, как в ФНС примут соответствующее решение.

Рассмотрим пример из практики

Ильин А.В. оформил ипотеку на квартиру, стоимостью 2,8 млн р. Размер займа – 2,1 млн р., потому что 700 т.р. были выплачены за жилье личными средствами заемщика. Срок договора ипотеки – 10 лет, процентная ставка – 14%. К моменту обращения за налоговым вычетом выплаты по процентам составили 480 т.р.

В рассмотренном примере из практики непосредственно за покупку жилой недвижимости Ильину начислен вычет в размере 260 т.р. По процентам сумма имущественного возврата составила 62,4 т.р. За предыдущий год совокупный доход Ильина А.В. составил 1,5 млн р., сумма уплаченного НДФЛ – 195 т.р. Эту сумму он получил через 4 месяца после обращения. Остаток суммы (65 и 62,4 т.р.), а также вычет на проценты за следующий год в размере 27 т.р. были выплачены в следующем году.

Полезное видео

Заключение

Перекредитования не является основанием для невыплат имущественного возврата. Есть условия и требования к заемщикам, соблюдение которых позволяет претендовать на суммы, лимит которых указан выше. Оформить возврат можно как через ФНС, выплатой на расчетный банковский счет, так и через работодателя, который не удерживает определенный период с сотрудника НДФЛ.

Как получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Поскольку ипотека — это затраты на покупку собственного жилья, на нее налоговый вычет тоже распространяется. Актуален налоговый вычет и при рефинансировании ипотеки.

За последние полтора года услугой рефинансирования воспользовалось рекордное количество заемщиков, ведь процентные ставки стали самыми низкими за всю историю ипотечного кредитования в России. Но из-за некоторых юридических особенностей при перекредитовании право на налоговую льготу теряется. О том, что из себя представляет вычет, что влияет на право оформления льготы, как его посчитать и не упустить выгоду при рефинансировании, расскажем далее.

Имущественный вычет: краткий ликбез

Суть вычета состоит в возврате налогоплательщику ранее уплаченного подоходного налога при затратах на покупку новой жилплощади. Чтобы воспользоваться льготой, претендент должен:

  1. Иметь налогооблагаемый доход.
  2. Потратить собственные деньги на недвижимость.

С точки зрения наличия «белого» дохода, право на возврат налоговых отчислений есть у следующих категорий граждан:

  • наемный работник с официальной зарплатой;
  • семья, в которой как минимум один человек трудится официально;
  • ставшие собственниками жилья несовершеннолетние дети, родители которых работают официально;
  • пенсионеры, у которых за 3 года, предшествующих покупке жилья, имелся официальный доход;
  • граждане, которые получили доход от продажи или сдачи в аренду собственного имущества или от самозанятости (в том числе патентная деятельность без оформления ИП), и заплатили подоходный налог;
  • иностранцы, которые являются налоговыми резидентами РФ.

Поскольку государственный Пенсионный Фонд не платит налоги, неработающие пенсионеры, получающие пенсию в ПФ, не могут вернуть деньги из налоговой. На вычет не могут рассчитывать юридические лица, индивидуальные предприниматели и те, кто получает зарплату «в конверте».

Подчеркнем, что покупка недвижимости в кредит должна производиться на собственные средства человека, который в будущем планирует воспользоваться возвратом излишне уплаченных налогов. Получить льготу нельзя в следующих ситуациях:

  • если деньги за недвижимость платит третье лицо;
  • при покупке недвижимости у близкого родственника;
  • если в приобретении квартиры был использован материнский капитал.

Правила расчета вычета в 2018 году

Налоговый вычет появился для того, чтобы простимулировать граждан активнее решать жилищный вопрос. Недвижимость — это часто самое дорогое, что приобретает человек за свою жизнь. Поэтому когда часть от потраченной на жилье суммы возвращается, это не только приятно, но и весомо. В зависимости от того, в каком году произошла покупка квартиры, есть нюансы получения вычета.

Налогоплательщик при покупке квартиры в кредит имеет право на имущественный вычет от суммы налогооблагаемой базы до 2 миллионов рублей. Это значит, что если вы приобретаете недвижимость стоимость в 2 и более миллиона рублей, вы можете вернуть 260 000 рублей ранее уплаченного вами подоходного налога.

Если жилье стало собственностью покупателя до 2014 года, вычет можно использовать однократно. Даже если не удалось использовать весь лимит (недвижимость стоила менее 2 миллионов), второго шанса наверстать упущенное не будет. Для тех, кто стал собственником недвижимости после 2014 года, действуют более лояльные правила. Лимит вычета остался прежним, однако использовать его можно многократно, пока сумма в 260 000 рублей не вернется в кошелек налогоплательщика.

Супруги, которые купили квартиру после 2014 года, могут объединить свои права на вычет и уменьшить налогооблагаемую базу сразу на 4 миллиона. А это 520 000 рублей экономии. Если один из супругов не использует весь лимит вычета, он может дополучить неиспользованную льготу в будущем. При долевой собственности размер суммы, с которой можно получить льготу, соответствует размеру доли каждого супруга.

Вычет с ипотечных процентов

Погашение процентов по ипотеке также относится к расходам на приобретение недвижимости. Заемщик имеет право на вычет до 3 миллионов рублей от суммы ипотечных процентов. Максимальная экономия на налогах при оформлении жилищного займа составляет до 390 000 рублей.

В отличие от имущественного вычета, этот вид льготы имеет особый статус. Отличие выражается в том, что вернуть 390 000 рублей можно только один раз и с одного объекта. Супруги-созаемщики могут объединить свои права на вычет от погашения процентов по жилищному займу. Максимальная экономия в таком случае составляет 760 000 рублей.

Читайте так же:  Улучшение жилищных условий многодетным

При рефинансировании жилищного кредита заемщиков особенно интересует возврат налогов от погашения процентов. Если заемщик ранее воспользовался вычетом от погашения процентов, при рефинансировании он может дополучить неиспользованные средства. Поскольку объект залога не меняется, рефинансирование не приводит к утрате вычета на проценты.

Когда подавать документы в налоговую

Сделки со строящимся жильем в 2018 году проводятся часто, ведь скоро продажи по ДДУ станут невозможны. С какой даты владелец новостройки может готовить документы для похода в налоговую? Это право появляется у хозяина новостройки в день подписания акта приема-передачи. У покупателя вторички право на льготу появляется в день, когда регистрируется переход права собственности к новому владельцу в Росреестре. Для квартир, которые застройщик продает по ДДУ, такой подход неудобен: иногда между получением акта приема-передачи и регистрацией права собственности проходит год и более. Подписание договора долевого участия — не основание для получения вычета. К тому же льгота не распространяется на аванс, который покупатель вносит за квартиру застройщику.

В какие сроки можно оформить вычет? Документы в инспекцию по месту жительства собственник может подать в год, следующий за годом возникновения права на возврат налогов. Если за год вы заплатили налогов на меньшую сумму, чем размер положенного вычета, получить остаток можно будет в последующие годы. Максимальный срок, за который можно подать заявление на вычет — 3 года.

После подачи документов не ждите, что деньги быстро поступят на расчетный счет. По закону у налоговиков есть ровно 30 дней с момента подачи декларации налогоплательщиком на то, чтобы уплатить сумму вычета. Но после приема документов инспекция проводит камеральную проверку, которая длится до 3-х месяцев. В итоге реальный срок зачисления денег — до 4-х месяцев.

Право на вычет при рефинансировании

Суть рефинансирования — получение нового, обычно более выгодного кредита для погашения ипотеки. Процедура рефинансирования применяется, если заемщик хочет перекредитоваться на более выгодных условиях, или принудительно в случае банкротства первого банка-кредитора. Разберем стандартную ситуацию, когда клиент сам пришел в другой банк, чтобы сэкономить на процентах.

Рефинансирование сулит выгоду, но несет с собой дополнительные расходы:

  • комиссии;
  • новая страховка;
  • затраты на оценку недвижимости для нового кредитора;
  • переплата за проценты в период ожидания переоформления жилищного займа.

Поэтому минимальная разница в ставках, при которой рефинансирование принесет заемщику выгоду, — 1,5%. При рефинансировании порядок расчета и оформления вычета сохраняется.

В договоре рефинансирования должно быть указано, что кредитные деньги предназначены на приобретение недвижимости. Если в качестве цели рефинансирования указано погашение ранее взятого кредита, теряется право на налоговый вычет.

Поскольку вычет — это серьезная экономия для ипотечников, стоит внимательно изучить договор рефинансирования. Желательно получить консультацию юриста, чтобы в инспекции не возникло проблем.

Налоговый вычет при банкротстве банка

Если банк, с которым у заемщика подписан договор ипотеки, перестал существовать, это не значит, что долги испарились, а квартира автоматически избавилась от обременения. Долг заемщика переходит к другой кредитной организации. Это не происходит одномоментно: оформление документации может занять несколько месяцев.

Чтобы избежать пени и штрафы за неуплату ипотеки, во время перехода прав на долговые обязательства к новому банку обязательно затребуйте реквизиты для оплаты и продолжайте перечислять ежемесячные платежи. После подписания трехстороннего договора с новым кредитором ставки и условия прежнего договора будут сохранены.

При оформлении вычета заемщик, столкнувшийся с банкротством банка, должен предоставить в инспекцию документ о переуступке прав требования от банка, который выдал первый заем. При процедуре банкротства управление нового банка рассылает соответствующие документы заемщикам в письмах, адресованных по месту прописки. Если даже заемщик не получил важную корреспонденцию, он может обратиться к новому управляющему и получить дубликат. Право на вычет при рефинансировании в связи с банкротством банка не теряется.

Чтобы получить имущественный вычет при рефинансировании ипотеки, нужно тщательно изучить правовую информацию, подготовить документы для налоговой, посетить инспекцию, пройти проверку и дождаться начисления на расчетный счет. Из-за бумажной волокиты теряются время и деньги. Но если вы — клиент брокерской компании «Ипотекарь», все гораздо проще. Наши специалисты возьмут на себя всю работу с документами и помогут быстро получить деньги за вычет. Если вы только готовитесь к рефинансированию, присматриваетесь к ставкам и читаете форумы в поисках надежного и лояльного банка, вам стоит побывать на консультации в «Ипотекаре». Благодаря многолетним связям с кредитными структурами, мы предлагаем нашим клиентам эксклюзивные условия и гарантированное одобрение без лишних хлопот. Хотите выплачивать ипотеку экономно — обращайтесь к нам.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Это отличная возможность вернуть себе часть средств, вложенных в недвижимость
Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Владельцы ипотечного жилья переплачивают за свою собственность в несколько раз, и чем длиннее срок ипотеки, тем выше эта переплата. Для ипотечных заемщиков право на налоговый вычет — это отличная возможность вернуть себе часть средств, вложенных в недвижимость. В 2016 году Государственная Дума приняла некоторые изменения, касающиеся возврата подоходного налога гражданам, которые приобрели недвижимость за свой счет или с использованием банковского займа. При рефинансировании ипотеки право на льготу сохраняется. Все категории граждан, которым положен имущественный налоговый вычет, перечислены в статье 220 Налогового Кодекса РФ. При рефинансировании ипотеки сохраняется право налогоплательщика на возврат подоходного налога в размере выплаченных им процентов по жилищному кредиту. Однако данная процедура имеет юридические тонкости, и при определенных обстоятельствах это право теряется, о чем упоминается и на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Если вы хотите правильно рефинансировать ипотеку с сохранением права на налоговый вычет, вам нужно внимательно изучить правовой статус договора перекредитования.

Кратко о рефинансировании

Рефинансирование ипотеки — это процедура, которая позволяет сэкономить на процентах, увеличить сумму кредита и решить некоторые другие задачи. При рефинансировании вы получаете новый, более выгодный жилищный кредит в вашем или другом банке, а прежний заем полностью или частично погашается за счет вновь выданных кредитных средств. Поскольку в последние годы наметилась тенденция к снижению процентов по ипотечным кредитам, желающих воспользоваться этим финансовым инструментом достаточно. В некоторых банках есть возможность перекредитовать ранее выданные ипотечные займы на новых условиях, например, в Сбербанке. Если удается рефинансировать ипотеку в том же банке, это очень удобно, но часто бывает так, что конкуренты предлагают более выгодные ставки.

Читайте так же:  Как составить заявление об отмене судебного приказа

Перекредитование при обращении в другой банк происходит по следующей схеме:

  • подача заявки на рефинансирование в выбранный вами банк;
  • получение одобрения;
  • оформление ипотеки в новом банке;
  • банк погашает вашу задолженность перед первым кредитором;
  • переоформление залога (если он предусмотрен договором ипотеки).

Рефинансирование может быть использовано для достижения сразу нескольких целей:

  • снижение процентной ставки;
  • изменение срока кредитования;
  • изменение суммы ежемесячного платежа;
  • составление индивидуального графика платежей;
  • увеличение суммы кредита (например, чтобы сделать ремонт в помещении);
  • консолидация в одном займе нескольких кредитов.

Удобно, что согласие вашего первичного банка-кредитора на процедуру рефинансирования не требуется. Это вполне логично, поскольку кредит — дело добровольное, и заемщик всегда имеет право расторгнуть ипотечный договор в одностороннем порядке, погасив имеющуюся задолженность перед кредитором. Единственным минусом такого решения может стать наличие комиссии, которая предусмотрена при досрочном погашении ипотеки в вашем банке. Также при выборе варианта рефинансирования обязательно уточните все, что касается сопутствующих расходов: страхование, оценка, другие мелкие, но обязательные расходы. Чтобы точно знать, какую сумму вы сэкономите, нужно учесть не только выгоду, но и все затраты.

[3]

Налоговый вычет — нюансы оформления

При приобретении жилья за счет собственных или кредитных средств и при перекредитовании ипотеки граждане имеют право получить возврат налога на доход. Для налоговой вам потребуется собрать все документы по старому и новому кредитам: залоговые, договоры ипотеки и рефинансирования, оценку жилья, справки с вашего места работы и многое другое. Полный список необходимых бумаг вы можете получить в отделении ФНС по месту жительства.

В соответствии с внутренними регламентами налоговая инспекция обязана провести камеральную проверку за 3 месяца, и еще месяц дается на перечисление денег на счет налогоплательщика, претендующего на налоговый вычет при рефинансировании ипотеки. Поэтому запаситесь терпением. Заемщики, уже оформлявшие льготу, отмечают, что только в первый год от вас потребуют максимально полный пакет документов и множество копий. При повторном обращении оформление вычета пройдет намного проще.

Как не потерять право на вычет при рефинансировании

Подробнее остановимся на обстоятельствах, при которых право на налоговый вычет по процентам теряется. Федеральная налоговая служба постановила, что количество перекредитований ипотечного кредита не ограничено. Вы можете проходить через эту процедуру сколько угодно раз, если это выгодно и целесообразно, и получать положенный возврат подоходного налога на проценты по кредиту. Но получение нового займа должно быть связано с погашением первичного ипотечного займа, а не с выполнением обязательств заемщика по выплате этого самого кредита. Причем связь эта должна быть оформлена документально. То есть этот момент должен быть четко прописан в новом договоре кредитования. Небольшая юридическая неточность при составлении договора рефинансирования — и вы лишаетесь весьма ощутимой суммы.

В новом кредитном договоре целевое назначение ссуды должно быть обозначено как рефинансирование ипотеки. Если такое указание отсутствует, налоговая инспекция обоснованно может отказать в получении налогового вычета. В договоре рефинансирования должны быть прямые ссылки на самый первый договор ипотеки и на все последующие кредиты рефинансирования (они тоже должны быть направлены на погашение ипотеки).

Чтобы избежать трудностей, при обращении в банк с целью перекредитования попросите типовой договор и уточните, как именно в нем будет обозначено целевое назначение займа. В крайнем случае можно взять в банке уточняющую справку для налоговой инспекции, чтобы у проверяющего инспектора не осталось вопросов и поводов для отказа. Но гораздо надежнее будет правильно составленный договор перекредитования жилищного займа.

Рефинансирование и материальная выгода

В некоторых случаях налоговая может не только отказать в выплате вычета за проценты при рефинансировании ипотеки, но и начислить налог на материальную выгоду в размере 35% от суммы дохода. Вот несколько вариантов развития событий при рефинансировании, когда налоговая сочтет, что вы заработали на перекредитовании:

  • при перерасчете из иностранной валюты в рубли была списана часть долга;
  • реструктуризация рублевого жилищного кредита со списанием части долга, в том числе за счет государственной поддержки;
  • разница между процентами по новому кредиту и ипотечной ставкой Центробанка составляет больше 30%.

Экономия в процентах облагается налогом на материальную выгоду в размере 35%, а списание части долга — подоходным налогом в 13%. Отметим, что если подоходный налог после уплаты можно частично вернуть, то налог на материальную выгоду никогда не возвращается.

Есть вполне законные способы не платить налог на материальную выгоду, даже если ваш конкретный случай подпадает под описанные условия. Но для того, чтобы воспользоваться лазейками в налоговом законодательстве, нужно располагать достаточными знаниями и опытом в решении подобных задач.

В Санкт-Петербурге есть кредитно-консалтинговое агентство «Ипотекарь», куда стоит обратиться, если вы планируете рефинансирование вашего жилищного кредита. Здесь вы можете получить квалифицированную консультацию от специалистов в области ипотеки, а также решить целый ряд задач, связанных с жилищными займами:

  • выбрать лучший вариант перекредитования из самых выгодных предложений рынка;
  • получить одобрение на рефинансирование с низкой процентной ставкой;
  • воспользоваться услугами личного менеджера по подготовке документов.

«Ипотекарь» — это компания, которая имеет обширные связи в банковских структурах и использует их для того, чтобы заемщики не переплачивали, а экономили на ипотеке. Все подробности вы можете узнать на индивидуальной консультации. Помните, что советы по юридическим вопросам, которые публикуются в интернете, могут не сработать в вашем конкретном случае. Именно поэтому лучше обращаться к ипотечным специалистам с хорошей репутацией.

Нюансы налогового вычета при рефинансировании ипотеки

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки — это миф, как считают многие. Однако правительство так не считает, ведь перекредитование по закону не лишает гражданина возможности вернуть подоходный налог. Давайте разберемся в законодательных аспектах при получении налогового вычета при рефинансировании ипотечного кредита, а также рассмотрим некоторые особенности.

Что такое рефинансирование?

Итак, заемщик решил получить кредит в другом банке на более выгодных условиях, с помощью взятых средств рассчитаться с первым банком и продолжать кредитоваться во втором, более дешевом. Данное действие и является рефинансированием.

[1]

Расплатившись с первым кредитором, собственник получает свою квартиру из залога и вновь передает в него, но теперь уже новому кредитору. Не все банки приветствуют такой вариант, когда клиент уходит к конкуренту, потому что у него более дешевые кредиты. Часто, чтобы не терять заемщика, в кредитном договоре сразу оговаривается, на каких условиях можно расторгнуть договор кредитования досрочно. Как правило, за досрочное погашение грозят крупные штрафы.

Читайте так же:  Долговая расписка в получении денежных средств образец

Большинство молодых семей покупают жилье в ипотеку. Каждый банк разрабатывает свою программу ипотечного кредитования. Может случиться так, что, взяв ипотеку под определенный процент, покупатель вскоре находит банк с более выгодными условиями и хочет перекредитоваться. Он вправе это сделать, тем более что налоговый вычет при рефинансировании ипотеки не теряется.

В чем выгода?

Если в семье работает муж, а жена воспитывает детей и не может приносить доход в семью, такие заемщики не упускают возможность перекредитования на более выгодных условиях.

  1. Можно получить больший займ, заплатить меньше дивидендов в виде процентов и взять квартиру большей площади.
  2. Сэкономленные деньги семья может вложить в хороший ремонт жилья или приобрести дополнительное имущество. Эти денежные средства могут быть потрачены на что угодно.

Как правило, выгоднее всего сделать перекредитование тем, кто покупал квартиру в ипотеку под 14-20% годовых, если это происходило лет 10-12 назад, когда жилье было значительно дешевле. Сегодня под залог такого подорожавшего жилья дадут кредит под меньший процент.

Если собственник нашел банк с более низким процентом и хочет сделать рефинансирование ипотеки, он не потеряет налоговый вычет, предприняв следующее:

  1. Нужно заключить договор рефинансирования ипотечного займа.
  2. Прийти в ИФНС, имея при себе два договора: старый, полученный в первом банке, и новый, из банка, который готов перекредитовать вас под более низкий процент.
  3. Налоговик рассмотрит все ваши расходы и одобрит получение вычета, если все условия были выполнены.

Имейте в виду! Если кредит оформлялся до 2014 года, то собственнику положен вычет в размере 13% от стоимости жилья (с суммы не более 2 миллионов рублей) и 13% от уплаченных по ипотеке процентов:

2 000 000 х 13% + 13% от суммы процентов, уплаченных банку по ипотечному договору

Если займ на покупку жилья получен после 1 января 2014 года, налоговый вычет в размере 13% предоставляется на выплату ипотечных процентов в размере 3 миллионов рублей. То есть если собственник оплатил проценты банку в размере 3 миллиона рублей, максимально возможные налоговые вычеты составят:

2 000 000 х 13% + 3 000 000 х 13% = 260 тыс. руб. + 390 тыс. руб.

Эта сумма налогового вычета с процентов по кредиту по ипотеке в 390 тысяч рублей является максимально возможной, не важно, производилось рефинансирование или нет. Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки предоставляется на прежних условиях, дополнительных оговорок на настоящий момент в законодательных актах не предусмотрели.

Не упустите один важный момент! Заключая в новом банке договор займа, укажите цель взятия кредита — рефинансирование ипотеки. Законом не ограничивается количество перекредитований, если банк находится на территории Российской Федерации.

Какие документы следует собрать

Кроме банковского договора нужно предоставить:

  1. Заявление и анкетные данные заявителя.
  2. Справки о доходах.
  3. Договор купли-продажи, свидетельство о регистрации права собственности на квартиру и т. п.
  4. Копию действующего ипотечного соглашения с банком.

Если заявитель имеет право на получение материнского капитала, дополнительно предоставляются:

  1. Свидетельства о рождении детей.
  2. Копия материнского сертификата.
  3. Данные о сумме средств на счете.

Если привлекаются поручители, потребуются их паспорта и справки о доходах.

Более подробно о рефинансировании ипотеки можно узнать из данного видеоролика:

Как оформить?

Чтобы оформить рефинансирование ипотеки, понадобится сделать несколько шагов.

  • Шаг 1. Подача заявки на рефинансирование. Она подается вместе с комплектом документом, по которым оценивается платежеспособность кандидата. Займодатель анализирует залоговый объект.
  • Шаг 2. Получение одобрения от кредитора. Оформление договора.
  • Шаг 3. Подача заявки в первый банк о досрочном погашении. Оформление договора и регистрация его в Росреестре.
  • Шаг 4. Получение средств и погашение займа в первом банке.

Важно! В ходе процедуры рефинансирования возникает такой период, когда деньги на погашение займа в первом банке перечислены, но имущество еще не является залогом для второго банка. Банк, производящий рефинансирование, компенсирует риск выплатой комиссионного взноса заемщиком или берет в залог второй объект недвижимости.

После того как займ первой банковской организации будет выплачен, квартира освобождается от обременения и попадается в залог к новому кредитору.

Получение вычета при рефинансировании

Наличие рефинансирования никак не скажется на процедуре получения налогового вычета, если правильно оформлен договор: когда в нем указан обычный займ, это означает, что вычет использовался.

Размер вычета составляет 13% от стоимости ипотеки с процентами. Стоимость жилья может быть любой, но вычет положен только с суммы в 2 млн. рублей.

Выплата производится за несколько отчетных налоговых периодов. Их число зависит от суммы годового дохода. За год можно получить не больше, чем:

13% х сумма годового дохода, и не более 260 тысяч рублей.

После того как договор рефинансирования оформлен, нужно обратиться в отделение налоговой инспекции по месту жительства и подать заявление о предоставлении налогового вычета. К заявлению прилагается копия банковского договора и документы на жилье.

Налоговый вычет, положенный при покупке жилья в ипотеку с рефинансированием, оформляется через:

  1. Фискальный орган (то есть налоговую инспекцию).
  2. По месту работы (в бухгалтерском отделе).

Чтобы получить налоговый вычет по ипотеке, удобно подать документы в ИФНС в конце года, чтобы возврат перечислили одной суммой на банковский счет.

Но не все так быстро. После подачи документов налоговикам дается время на рассмотрение. Срок проверки не менее 4 месяцев установлен Налоговым кодексом РФ. Отклонения от него в большую сторону бывают не часто.

Порядок рефинансирования ипотеки регламентируется статьями ГК РФ, приказами Министерства юстиции, положениями ЦБ РФ, иными нормативно-правовыми актами. Несоблюдение норм закона преследуется в судебном порядке.

Таким образом, можно сделать вывод, что налоговый вычет при рефинансировании ипотеки продолжает действовать и позволяет вернуть гражданину уплаченный подоходный налог.

Возможно ли получить имущественный вычет при рефинансировании ипотеки

Рефинансирование ипотечного кредита не является поводом для отмены получения имущественного вычета. Однако и в данном случае присутствуют определенные нюансы. Подписывая документы по новому кредитному договору, необходимо учесть некоторые детали, иначе в государственной помощи будет отказано.

Читайте так же:  Какие отчисления за себя и за сотрудников должен произвести ип

Ипотечные кредиты – не редкость. Для многих это единственный путь получить собственное жилье. Изменения на рынке кредитования стали поводом задуматься о рефинансировании ипотек, ведь несколько процентов в таких случаях – огромные суммы. Как выиграть на рефинансировании, не лишившись государственных бонусов, стоит задуматься до подписания новых документов.

Что такое рефинансирование и зачем его проводить

Изменения экономической ситуации существенно влияет на стоимость кредитных продуктов. Если ранее ипотеку выдавали только под 14-16% со скрытыми комиссиями, то сейчас есть предложения от 10-12%. Что делать тем, кто не желает переплачивать такую значительную разницу? В данном случае стоит заняться рефинансированием ипотечного кредита. Это процедура получения нового целевого кредита на более выгодных условиях, среди которых:

  • более низкий процент по кредиту (не меньше чем на 2%);
  • больший срок использования заемных средств;
  • меньший объем ежемесячного обязательного платежа;
  • увеличение суммы займа.

Заключая целевой договор со своим или другим банком, клиент не получает средства на руки, они переводятся на счет первого ипотечного кредита с целью полного или частичного его погашения.

Но при этом стоит учесть, что неправильные действия могут привести не только к утрате государственной поддержки, но и к другим существенным тратам.

Можно ли получить вычет при рефинансировании

При рассмотрении вопроса с точки зрения законодательства, необходимо пользоваться материалами ст. 220 НК РФ, где описаны все случаи возможного получения имущественного вычета при рефинансировании ипотеки.

По новому ипотечному договору можно получать возврат подоходного налога, однако учитываться будут новые процентные ставки, а также все изменения, происшедшие с начислением возврата НДФЛ после 2014 года.

Когда теряется право на возврат НДФЛ

Несмотря на то, что налоговый вычет при рефинансировании ипотеки законодательно разрешен, его необходимо правильно оформить, доказав документально связь между первым ипотечным кредитом и повторным получением средств по другому банковскому договору.

Право на имущественный вычет не теряется вне зависимости от того, сколько раз перекредитовать ипотеку. Законодательно ограничений нет. Главным условием является цель получения каждого нового займа. Он должен иметь документальную связь с кредитным договором в первом банке, где были получены средства на квартиру в ипотеку. Оформляя новый договор, нужно внимательно отнестись к наличию в нем указаний целевого предназначения – рефинансирования ипотечного кредита с целью его погашения, при наличии указания ссылки на начальный заем. Кроме того, должен быть указан адрес приобретенного жилья в ипотеку.

Если такой ссылки нет, или по новому ипотечному кредиту планируется уплата не основного долга, а других обязательств перед банком (оплаты штрафных санкций, прочего), получение имущественного вычета прекращается.

Нельзя получить компенсацию от государства и за новую ипотеку, которая была взята для получения денег на первый взнос для получения займа.

Документы в налоговые службы

Возврат НДФЛ вернуть при рефинансировании ипотеки можно только после уведомления налоговой службы об изменениях условий кредитования. Для этого необходимо подать в инспекцию налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ. Кроме того, предоставляются:

  • договор с первым банком, важно приложить график платежей;
  • документальное подтверждение, что была погашена вся сумма по договору первого кредита;
  • документы по рефинансированию с новым графиком внесения средств;
  • справка от нового кредитора о перекредитовании прошлой ипотеки с указанием ее реквизитов.

После этого можно получить имущественный возврат уплаченных процентов по ипотеке с внесением корректив в отношении нового договора.

О материальной выгоде

В некоторых случаях после рефинансирования не государство вернет деньги заемщику, а наоборот, он оплатит 13% или 35% от суммы дохода от смены условий ипотечного кредита. Это произойдет, если:

  • В результате конвертации валютного займа в национальную валюту было списано часть основного долга.
  • Списание произошло при получении государственной поддержки.
  • Разница между ставкой ипотеки, установленной Центральным банком, и полученной гражданином, больше чем 30%.

При списании долговых обязательств налог на доход составит 13%, материальная выгода по разнице ставок облагается в размере 35%. Поэтому стоит задуматься, нужно ли менять кредитора, и действительно ли это позволит получить более выгодные условия.

Принудительное рефинансирование

В некоторых случаях клиент не имеет никакого отношения к смене своего кредитора. Это происходит в двух ситуациях:

  • Банкротстве банка, оформившего заем.
  • Продаже документов по займу другой финансовой организации.

[2]

Как правило, заемщик получает неизменные условия, меняются только реквизиты, по которым нужно оплачивать свои обязательства. Но для получения вычета необходимо к основному пакету документов предоставить в налоговую службу:

  • документы по ипотеке, подписанные с первоначальным кредитором;
  • уведомление о переуступке прав, которые должно быть отослано по адресу прописки;
  • новый график платежей.

Если уведомление не было получено, в случае банкротства его можно получить у конкурсного управляющего, контактные данные которого размещаются на сайте ЦБ. Если произведена продажа, достаточно обращения в банк, выдавший ранее кредитные средства.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Если право собственности на квартиру получено путем использования ипотеки, вне зависимости от количества произведенных процедур рефинансирования, право на имущественный вычет сохраняется. Главное – сохранять связь с первоначальным договором, использовать получение только целевых средств и подавать документы в налоговые службы в соответствии с расширенным списком, предусмотренным для таких случаев.

Источники


  1. Иванов, И.И. Методические рекомендации по обращению в Европейский Суд по правам человека; новая юстиция, 2013. — 288 c.

  2. ред. Качанов, А.Я.; Забарин, С.Н. Сборник постановлений Пленумов Верховных Судов СССР и РСФСР (Российской Федерации) по гражданским делам; М.: СПАРК; Издание 2-е, перераб. и доп., 2011. — 389 c.

  3. Липшиц, Е.Э. Законодательство и юриспруденция в Византии в IX-XI вв. Историко-юридические этюды / Е.Э. Липшиц. — М.: Наука, 2013. — 248 c.
  4. Кучерена, А. Г. Адвокатура в условиях судебно-правовой реформы в России: моногр. / А.Г. Кучерена. — М.: Юркомпани, 2017. — 432 c.
Как получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here